新世纪金融学科主干课程系列教材 税收理论与实务PDF电子书下载

第一章　税收概述 1

第一节　税收与政府的关系 1

第二节　税收的性质 4

第三节　税收制度基本要素 7

第四节　税收的分类 12

第五节　我国税收制度改革 13

本章小结 18

本章思考题 18

第二章　税收的原则 20

第一节　我国税收原则的演变 21

第二节　西方税收原则的演变 23

第三节　公平与效率原则 25

本章小结 30

本章思考题 30

第三章　税收的宏观经济效应 31

第一节　税收与经济增长 31

第二节　税收与收入分配 42

第三节　税收与经济稳定 45

本章小结 48

本章思考题 48

第四章　税收的微观经济效应 49

第一节　税收与生产和消费的关系 49

第二节　税收与劳动力供给的关系 54

第三节　税收与储蓄和投资的关系 57

本章小结 61

本章思考题 61

第五章　税收负担 62

第一节　税收的宏观负担 62

第二节　税收的微观负担 71

第三节　拉弗曲线 72

第四节　税收负担的转嫁 73

本章小结 83

本章思考题 83

第六章　税制结构 84

第一节　税制结构 84

第二节　税制结构的中外比较 92

本章小结 93

本章思考题 94

第七章　流转课税 95

第一节 流转税的特点与功能 95

第二节 增值税 96

第三节 消费税 105

第四节 营业税 109

第五节 关税 113

本章小结 115

本章思考题 115

第八章　所得课税 120

第一节　所得课税的特点与功能 120

第二节　个人所得税 121

第三节　企业所得税 132

第四节　社会保险税 139

本章小结 144

本章思考题 144

第九章　资源课税 147

第一节　资源课税的特点和功能 147

第二节　资源税 148

第三节　城镇土地使用税 149

第四节　耕地占用税 151

本章小结 153

本章思考题 153

第十章　财产与行为课税 154

第一节　财产与行为课税的特点和功能 154

第二节　印花税 155

第三节　房产税 158

第四节　车船使用税 159

第五节 契税 161

第六节　土地增值税 164

第七节　城市维护建设税 166

本章小结 167

本章思考题 167

第十一章　国际税收 169

第一节 国际税收的含义 169

第二节　税收管辖权 172

第三节　国际重复征税及其减除 178

第四节 国际税收协定 184

本章小结 189

本章思考题 189

第十二章　税收管理体制 190

第一节　税收管理的概念和内容 190

第二节　税收管理机构 193

第三节　税收管理体制的历史沿革 196

第四节　现行的税收管理体制 200

本章小结 204

本章思考题 204

第十三章　税收征收管理 205

第一节　我国现行税收征收管理模式 205

第二节　税务登记管理 210

第三节　账薄、凭证管理 215

第四节　纳税申报管理 219

第五节　税款征收 221

第六节　税务检查 231

第七节　法律责任 232

第八节　税务代理 237

本章小结 242

本章思考题 242

第十四章　税收行政复议和行政赔偿 244

第一节　税务行政处罚 244

第二节　税务行政复议 249

第三节　税务行政诉讼 256

第四节　税务行政赔偿 261

本章小结 265

本章思考题 265

参考文献 266