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第一章　财务管理概述 1

第一节　财务管理的涵义 3

一、企业财务活动 3

二、企业财务关系 4

三、财务管理的涵义 6

第二节　财务管理的内容 7

一、筹资管理 7

二、投资管理 7

三、营运资本管理 8

四、收益分配的管理 8

第三节　财务管理的目标 9

一、财务管理的总体目标 9

二、财务管理的具体目标 11

三、财务管理目标的矛盾与协调 12

四、企业财务管理目标与社会责任 15

第四节　财务管理的环境 15

一、经济环境 16

二、法律环境 18

三、金融市场环境 25

第五节 财务管理的环节 32

一、财务预测 32

二、财务决策 33

三、财务规划 34

四、财务控制 35

五、财务分析 35

本章小结 35

关键概念 36

复习思考题 36

综合练习题 37

第二章　资金时间价值与风险分析 42

第一节 资金时间价值 43

一、资金时间价值的概念 43

二、我国运用资金时间价值的必要性 45

三、一次性收付款项终值和现值的计算 47

四、年金终值和现值的计算 49

五、利率的推算 57

第二节　风险分析 58

一、风险 58

二、风险报酬 61

三、风险的衡量 63

四、风险的控制 67

本章小结 68

关键概念 68

综合练习题 69

第三章　企业筹资方式 74

第一节 企业筹资概述 75

一、企业筹资的目的 75

二、企业筹资的原则 76

三、企业筹资的渠道与方式 77

第二节　权益资金的筹集 80

一、吸收直接投资 80

二、发行股票 82

第三节 负债资金的筹集 88

一、短期借款筹资 89

二、长期借款筹资 91

三、债券筹资 93

四、融资租赁 96

本章小结 99

关键概念 99

综合练习题 100

第四章　资本成本和资本结构 103

第一节 资本成本 105

一、资本成本及其作用 105

二、个别资本成本 107

三、综合资本成本（加权平均资本成本） 112

四、边际资本成本 113

第二节　杠杆原理 117

一、经营风险与经营杠杆 117

二、财务风险与财务杠杆 121

三、复合杠杆 123

第三节　资本结构 125

一、影响企业资本结构决策的因素 125

二、最优资本结构的确定方法 126

三、资本结构的调整 131

本章小结 133

关键概念 134

复习思考题 134

综合练习题 135

第五章　投资决策 141

第一节　投资概述 142

一、投资的概念和特点 142

二、投资的分类 143

三、投资的目的 146

四、投资决策原则 147

五、项目投资与投资方案 149

第二节　投资的现金流量分析 152

一、先进流量的涵义 153

二、现金流量的估算 154

第三节 投资决策评价指标 160

一、非贴现现金流量指标 161

二、贴现现金流量指标 164

三、差额投资内部收益率法 171

第四节　投资决策指标的分析应用 172

一、项目投资的方案性质 172

二、独立方案财务可行性的决策 173

三、互斥方案比较选择的决策 174

四、投资组合的决策（相容选择的决策） 177

五、风险投资项目的决策 178

本章小结 182

关键概念 183

复习思考题 183

综合练习题 183

第六章　证券投资管理 190

第一节　证券投资概述 191

一、证券投资的涵义 191

二、证券的产生和发展 191

三、证券投资的目的 192

四、证券投资的原则 192

五、证券投资的分类 193

第二节　债券投资 194

一、债券投资的目的 194

二、债券投资的特点 195

三、债券投资的风险 195

四、债券的主要内容 196

五、债券投资的价值分析 197

六、债券投资的信誉评级 201

七、债券投资的优缺点 201

第三节　股票投资 202

一、股票投资的目的 202

二、股票投资的特点 203

三、股票投资的相关概念 204

四、股票投资的价值分析 205

五、股票投资风险与应注意问题 208

六、股票投资的优缺点 209

第四节　基金投资 210

一、投资基金的概念 210

二、基金投资的特点 211

三、基金投资的基本要素 211

四、投资基金的分类 211

本章小结 213

关键概念 214

综合练习题 215

第七章　营运资金管理 217

第一节　营运资金概述 217

一、营运资金的概念 217

二、营运资金的特点 219

第二节　现金管理 221

一、现金管理的动机 222

二、现金管理的有关规定 223

三、现金的成本 224

四、最佳现金持有量 225

五、现金的日常控制 227

第三节　应收账款管理 231

一、应收账款的功能与成本 232

二、应收账款的管理 233

第四节　存货管理 240

一、存货的功能与成本 240

二、存货规划 243

三、经济订货批量 245

四、存货ABC分类管理 252

五、存货的风险及其实物管理 253

六、适时管理系统 254

本章小结 256

关键概念 257

综合练习题 257

第八章　利润分配 260

第一节　利润分配概述 260

一、利润分配基本原则 261

二、利润分配的一般程序 262

第二节　股利分配政策 264

一、股利分配政策类型 264

二、影响股利分配的因素 266

第三节　股利分配程序 269

一、股利宣告日 269

二、股权登记日 270

三、除息日 270

四、股利发放日 270

第四节　股利形式 270

一、现金股利 271

二、股票股利 271

本章小结 275

关键概念 276

综合练习题 276

第九章　财务预算 280

第一节　财务预算概述 281

一、财务预算的概念及内容 281

二、财务预算的作用 281

三、财务预算编制的步骤 282

第二节 财务预算的编制方法 282

一、固定预算与弹性预算 282

二、增量预算与零基预算 285

三、定期预算与滚动预算 286

第三节 现金预算与预计财务报表的编制 288

一、现金预算的编制 288

二、预计财务报表的编制 295

本章小结 298

关键概念 299

综合练习题 299

第十章　财务分析 304

第一节　财务分析概述 305

一、财务分析的意义 305

二、财务分析的内容 306

第二节　财务分析方法 307

一、趋势分析法 307

二、比率分析法 309

三、因素分析法 309

第三节　财务指标分析 312

一、偿债能力分析 313

二、营运能力分析 317

三、赢利能力分析 321

本章小结 325

关键概念 325

综合练习题 325

第十一章　企业资本经营 329

第一节　资本经营概述 330

一、资本经营的目标 330

二、资本经营的前提条件 330

第二节　企业并购与控股 331

一、企业并购 332

二、企业控股 337

第三节　企业重组与托管 338

一、企业重组 338

二、企业托管 342

第四节　企业破产与重整 344

一、企业破产 344

二、企业重整 346

本章小结 347

关键概念 347

复习思考题 347

附表一　复利终值系数表 348

附表二　1元复利现值系数表 349

附表三 1元年金终值系数表 350

附表四 1元年金现值系数表 351

参考文献 352