财务管理教程与实训PDF电子书下载

第1章　财务管理总论 1

1.1　财务管理的内容 2

1.1.1　财务管理的概念 2

1.1.2　财务活动 3

1.1.3 财务关系 4

1.2　财务管理的目标 5

1.2.1　财务管理目标的含义 5

1.2.2　财务管理目标的协调 7

1.3　财务管理的环节 9

1.4　财务管理环境 10

1.4.1　经济环境 10

1.4.2　法律环境 11

1.4.3　金融环境 12

本章练习 15

第2章　资金时间价值与风险分析 18

2.1 资金时间价值 19

2.1.1　资金时间价值的概念 20

2.1.2　终值与现值 20

2.1.3　年金的终值与现值 24

2.1.4　公式应用应注意的问题 35

2.1.5　折现率、期间和利率的推算 36

2.2　风险分析 40

2.2.1　风险的概念与类别 40

2.2.2　风险衡量 41

2.2.3　风险收益率 44

2.2.4　风险对策 46

本章练习 47

第3章　资金筹集方式 53

3.1　企业筹资概述 54

3.1.1　企业筹资的意义 54

3.1.2　企业筹资的分类 55

3.1.3　企业筹资的渠道 57

3.1.4　企业筹资的方式 58

3.1.5　筹资渠道与筹资方式的配合 59

3.1.6　企业筹资的要求 60

3.1.7　筹资原则 61

3.1.8　资金需要量的预测 62

3.2　权益资金的筹集和管理 68

3.2.1　吸收直接投资 68

3.2.2　普通股筹资 70

3.2.3　发行优先股 80

3.2.4　发行认股权证 82

3.3　负债资金的筹集和管理 83

3.3.1　长期借款筹资 83

3.3.2　发行债券筹资 87

3.3.3　融资租赁筹资 94

3.3.4　商业信用 97

本章练习 100

第4章　资金成本与资金结构 104

4.1 资金成本 105

4.1.1 资金成本的概念及构成 105

4.1.2　资金成本的作用 106

4.1.3　影响资本成本高低的因素 107

4.1.4　资金成本的计算 108

4.2　杠杆利益与风险 119

4.2.1 经营风险和财务风险 119

4.2.2　杠杆效应的含义 119

4.2.3　经营杠杆 123

4.2.4　财务杠杆 126

4.2.5　复合杠杆 131

4.3 资金结构 135

4.3.1 资金结构概述 135

4.3.2　最佳资金结构的确定 140

4.3.3 资金结构的调整 146

本章练习 147

第5章　投资概述 153

5.1　投资的含义与种类 156

5.1.1　投资的定义 156

5.1.2　投资的动机 157

5.1.3　投机与投资的关系 157

5.1.4　投资的分类 159

5.2　投资风险与投资收益 163

5.2.1　投资风险的含义 163

5.2.2　投资收益的含义 164

5.2.3　投资组合风险收益率的计算 164

5.3　资本资产定价模型 169

5.3.1 β系数 169

5.3.2　资本资产定价模型 170

本章练习 173

第6章　投资管理 176

6.1　投资概述 178

6.1.1　投资的意义 178

6.1.2　投资的分类 178

6.1.3　投资决策的程序 180

6.2　项目投资的现金流量分析 181

6.2.1　项目投资及其特点 181

6.2.2　项目投资现金流量分析 183

6.2.3　确定现金流量的假设 184

6.2.4　净现金流量的计算 185

6.3　项目投资决策的评价指标 192

6.3.1　静态指标的计算原理 192

6.3.2　动态指标的计算原理 194

6.3.3 动态指标之间的关系 203

6.4　投资方案的对比与优先 203

6.4.1　概述 203

6.4.2　独立常规方案取舍的评价条件 204

6.4.3　独立非常规方案的取舍 206

6.4.4　互斥常规方案的对比与选优 206

本章练习 212

第7章　证券投资 217

7.1　证券投资概述 219

7.1.1　证券的含义与种类 219

7.1.2　证券投资的含义与目的 220

7.1.3　证券投资的种类 222

7.1.4　证券投资的程序 223

7.2　证券投资的风险与收益 224

7.2.1　证券投资风险 224

7.2.2　证券投资收益 226

7.3　债券投资 230

7.3.1 债券投资的种类与目的 230

7.3.2　债券价值的计算 230

7.3.3　债券投资的优缺点 232

7.4　股票投资 233

7.4.1　股票投资的种类及目的 233

7.4.2　股票价值的计算 233

7.4.3　股票投资的优缺点 235

7.5　基金投资 236

7.5.1 投资基金的含义与特点 236

7.5.2　投资基金的组织与运作 236

7.5.3　投资基金的种类 237

7.5.4　投资基金的价值与收益率 239

7.5.5　基金投资的优缺点 240

本章练习 241

第8章　营运资金 245

8.1 营运资金的含义与特点 246

8.1.1　营运资金的含义 246

8.1.2　营运资金的特点 248

8.2　现金 249

8.2.1　现金的持有动机与成本 249

8.2.2　最佳现金持有量 251

8.2.3　现金日常管理 255

8.3　应收账款 258

8.3.1　应收账款的功能 259

8.3.2　应收账款的成本 259

8.3.3　信用政策 260

8.3.4　应收账款的日常管理 266

8.4　存货 269

8.4.1 存货的功能与成本 270

8.4.2　存货经济批量模型 272

8.4.3　存货的日常管理 274

本章练习 278

第9章　利润分配 282

9.1　利润分配概述 283

9.1.1　利润分配的原则 283

9.1.2　利润分配的一般程序 284

9.1.3　确定利润分配政策时应考虑的因素 286

9.2　股利分配政策 289

9.3 股利政策的实施 291

9.3.1　股利支付的程序 291

9.3.2　股利支付的方式 292

9.4　股票分割与回购 293

9.4.1　股票分割 293

9.4.2　股票回购 294

本章练习 295

第10章　财务预算 298

10.1　财务预算概述 300

10.1.1　财务预算的概念 300

10.1.2　财务预算的作用 300

10.1.3　财务预算编制的步骤 301

10.2　财务预算的编制方法 302

10.2.1 固定预算方法与弹性预算方法 302

10.2.2　增量预算方法与零基预算方法 308

10.3　现金预算与预计财务报表的编制 311

10.3.1 现金预算的编制 311

10.3.2　预计财务报表的编制 319

本章练习 321

第11章　财务控制 324

11.1　财务控制的意义与种类 325

11.1.1　财务控制的概念与作用 325

11.1.2　财务控制的种类 327

11.2　财务控制的要素与方式 328

11.2.1　财务控制的要素 328

11.2.2　财务控制的方式 330

11.3　责任中心、成本中心、利润中心和投资中心 333

11.3.1　责任中心 333

11.3.2　成本中心 333

11.3.3　利润中心 336

11.3.4　投资中心 337

11.4　责任预算、责任报告与业绩考核 339

11.4.1　责任预算 339

11.4.2　责任报告 342

11.4.3　业绩考核 345

11.5　责任结算与核算 346

11.5.1 内部转移价格 346

11.5.2 内部结算方式 348

11.5.3　责任成本的内部结转 349

本章练习 349

第12章　财务分析 353

12.1　财务分析概述 355

12.1.1　财务分析的意义 355

12.1.2　财务分析的内容 357

12.1.3　财务分析的资料 358

12.2　财务分析的方法 359

12.2.1　比较分析法 359

12.2.2　比率分析法 359

12.2.3　结构分析法 360

12.2.4　趋势分析法 360

12.2.5　因素分析法 360

12.3　财务指标分析 362

12.3.1　企业偿债能力分析 363

12.3.2　企业盈利能力分析 366

12.3.3　企业资产周转情况分析 369

12.3.4　综合指标分析 371

12.4　业绩评价 374

12.4.1　评价的意义 374

12.4.2　评价的内容 374

12.4.3　评价指标 375

12.4.4　评价标准 377

12.4.5 评价方法 379

12.4.6　综合评价报告 382

本章练习 382

第13章　综合实训 386

综合实训1——TCL集团换股合并TCL通讯 387

综合实训2——陕西金叶的财务综合分析 391

附表一　复利终值系数表 404

附表二　复利现值系数表 406

附表三　年金终值系数表 408

附表四　年金现值系数表 410

参考文献 412