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第一章　税法基本原理 1

第一节　税法概述 1

第二节　税收法律关系 20

第三节　税收实体法要素 25

第四节　我国税法的制定与实施 30

第五节　我国现行税法体系与税收管理体制 36

练习题 54

第二章　增值税法 66

第一节　增值税的基本要素 66

第二节　增值税的计算 76

第三节　增值税的申报与缴纳 100

练习题 111

第三章　消费税法 121

第一节　消费税的基本要素 121

第二节　消费税的计算 138

第三节　消费税的申报与缴纳 152

练习题 156

第四章　关税与船舶吨税法 163

第一节　关税的基本要素 163

第二节　关税的计算 173

第三节　关税的申报与缴纳 180

第四节　船舶吨税 183

练习题 188

第五章　营业税法 194

第一节　营业税的基本要素 194

第二节　营业税的计算 207

第三节　营业税的申报与缴纳 215

练习题 222

第六章　城市维护建设税法与教育费附加 229

第一节　城市维护建设税概述 229

第二节　教育费附加概述 233

练习题 236

第七章　资源税法 241

第一节　资源税的基本要素 241

第二节　资源税的计算 244

第三节　资源税的申报与缴纳 247

练习题 250

第八章　城镇土地使用税与耕地占用税法 254

第一节　城镇土地使用税的基本要素 254

第二节　城镇土地使用税的计算 256

第三节　城镇土地使用税的申报与缴纳 257

第四节　耕地占用税 258

练习题 262

第九章　房产税与城市房地产税法 267

第一节　房产税的基本要素 267

第二节　房产税的计算 268

第三节　房产税的申报与缴纳 270

第四节　城市房地产税 272

练习题 275

第十章　车辆购置税法 280

第一节　车辆购置税的基本要素 280

第二节　车辆购置税的计算 281

第三节　车辆购置税的申报与缴纳 284

练习题 286

第十一章　车船税法 289

第一节　车船税的基本要素 289

第二节　车船税的计算 292

第三节　车船税的申报与缴纳 295

练习题 298

第十二章　印花税法 303

第一节　印花税的基本要素 303

第二节　印花税的计算 305

第三节　印花税的申报与缴纳 308

练习题 309

第十三章　契税法 316

第一节　契税的基本要素 316

第二节　契税的计算 318

第三节　契税的申报与缴纳 319

练习题 321

第十四章　土地增值税法 326

第一节　土地增值税的基本要素 326

第二节　土地增值税的计算 328

第三节　土地增值税的申报与缴纳 337

练习题 341

第十五章　烟叶税法 346

第一节　烟叶税的基本要素 346

第二节　烟叶税的计算 348

第三节　烟叶税的申报与缴纳 349

练习题 351

第十六章　企业所得税法 353

第一节　企业所得税的基本要素 353

第二节　企业所得税应纳税所得额的确定 357

第三节　企业所得税的计算 390

第四节　企业所得税的申报与缴纳 397

练习题 407

第十七章　个人所得税法 413

第一节　个人所得税的基本要素 413

第二节　个人所得税的计算 421

第三节　个人所得税的申报与缴纳 456

练习题 469

第十八章　税收征收管理法 479

第一节　税务管理 479

第二节　税款征收 489

第三节　税务检查 496

第四节　法律责任 498

练习题 506