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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 6

第三节 我国税收的立法原则 8

第四节 我国税法的制定与实施 10

第五节 我国现行税法体系 12

第六节 我国税收管理体制 19

第二章 增值税法 25

第一节 征税范围及纳税义务人 25

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 29

第三节 税率与征收率的确定 35

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 36

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 49

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理 50

第七节 几种特殊经营行为的税务处理 53

第八节 进口货物征税 55

第九节 出口货物退（免）税 57

第十节 纳税义务发生时间与纳税期限 74

第十一节 纳税地点与纳税申报 75

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 87

第三章 消费税法 100

第一节 纳税义务人 100

第二节 税目与税率 100

第三节 应纳税额的计算 105

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 110

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 112

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 115

第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 115

第八节 出口应税消费品退（免）税 117

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 118

第十节 纳税地点与纳税申报 119

第四章 营业税法 124

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 124

第二节 税目与税率 126

第三节 计税依据 130

第四节 应纳税额的计算 136

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 137

第六节 税收优惠 141

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 147

第八节 纳税地点与纳税申报 149

第五章 城市维护建设税法 154

第一节 纳税义务人 154

第二节 税率 154

第三节 计税依据 155

第四节 应纳税额的计算 155

第五节 税收优惠 156

第六节 征收管理与纳税申报 156

附：教育费附加的有关规定 158

第六章 关税法 160

第一节 征税对象与纳税义务人 160

第二节 进出口税则 161

第三节 原产地规定 168

第四节 关税完税价格 169

第五节 应纳税额的计算 175

第六节 关税减免 175

第七节 行李和邮递物品进口税 179

第八节 关税征收管理 180

第七章 资源税法 183

第一节 纳税义务人 183

第二节 税目、单位税额 183

第三节 课税数量 185

第四节 应纳税额的计算 185

第五节 税收优惠 187

第六节 征收管理与纳税申报 187

第八章 土地增值税法 190

第一节 纳税义务人 191

第二节 征税范围 191

第三节 税率 195

第四节 应税收入与扣除项目的确定 196

第五节 应纳税额的计算 198

第六节 税收优惠 200

第七节 征收管理与纳税申报 201

第九章 城镇土地使用税法 209

第一节 纳税义务人 209

第二节 征税范围 210

第三节 应纳税额的计算 210

第四节 税收优惠 212

第五节 征收管理与纳税申报 216

第十章 房产税法 219

第一节 纳税义务人与征税对象 219

第二节 征税范围 220

第三节 计税依据与税率 220

第四节 应纳税额的计算 222

第五节 税收优惠 223

第六节 征收管理与纳税申报 225

第十一章 车船税法 228

第一节 纳税义务人 228

第二节 征税范围 228

第三节 税目与税率 229

第四节 应纳税额的计算 230

第五节 税收优惠 231

第六节 征收管理与纳税申报 232

第十二章 印花税法 234

第一节 纳税义务人 234

第二节 税目与税率 235

第三节 应纳税额的计算 239

第四节 税收优惠 242

第五节 纳税方法与纳税申报 244

第六节 征收管理与违章处罚 247

第十三章 契税法 250

第一节 征税对象 250

第二节 纳税义务人与税率 252

第三节 应纳税额的计算 252

第四节 税收优惠 253

第五节 契税征收管理 255

第十四章 企业所得税法 258

第一节 纳税义务人与征税对象 258

第二节 税率 260

第三节 应纳税所得额的计算 260

第四节 资产的税务处理 295

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 300

第六节 应纳税额的计算 306

第七节 税收优惠 312

第八节 税额扣除 318

第九节 征收管理与纳税申报 320

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法 361

第一节 纳税义务人与征税对象 361

第二节 税率 363

第三节 应纳税所得额的计算 363

第四节 资产的税务处理 373

第五节 税收优惠 376

第六节 境外所得已纳税款的扣除 392

第七节 关联企业业务往来 392

第八节 应纳税额的计算 395

第九节 征收管理与纳税申报 398

第十六章 个人所得税法 408

第一节 纳税义务人 409

第二节 所得来源的确定 411

第三节 应税所得项目 412

第四节 税率 420

第五节 应纳税所得额的规定 422

第六节 应纳税额的计算 426

第七节 税收优惠 448

第八节 境外所得的税额扣除 451

第九节 纳税申报及缴纳 453

第十七章 税收征收管理法 471

第一节 税收征收管理法概述 471

第二节 税务管理 474

第三节 税款征收 486

第四节 税务检查 501

第五节 法律责任 504

第六节 纳税评估管理办法 510

第七节 纳税担保试行办法 518

第十八章 税务行政法制 524

第一节 税务行政处罚 524

第二节 税务行政复议 530

第三节 税务行政诉讼 536

第四节 税务行政赔偿 540