第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 6
第三节 我国税收的立法原则 8
第四节 我国税法的制定与实施 10
第五节 我国现行税法体系 12
第六节 我国税收管理体制 19
第二章 增值税法 25
第一节 征税范围及纳税义务人 25
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 29
第三节 税率与征收率的确定 35
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 36
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 49
第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理 50
第七节 几种特殊经营行为的税务处理 53
第八节 进口货物征税 55
第九节 出口货物退（免）税 57
第十节 纳税义务发生时间与纳税期限 74
第十一节 纳税地点与纳税申报 75
第十二节 增值税专用发票的使用及管理 87
第三章 消费税法 100
第一节 纳税义务人 100
第二节 税目与税率 100
第三节 应纳税额的计算 105
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 110
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 112
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 115
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 115
第八节 出口应税消费品退（免）税 117
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 118
第十节 纳税地点与纳税申报 119
第四章 营业税法 124
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 124
第二节 税目与税率 126
第三节 计税依据 130
第四节 应纳税额的计算 136
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 137
第六节 税收优惠 141
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 147
第八节 纳税地点与纳税申报 149
第五章 城市维护建设税法 154
第一节 纳税义务人 154
第二节 税率 154
第三节 计税依据 155
第四节 应纳税额的计算 155
第五节 税收优惠 156
第六节 征收管理与纳税申报 156
附：教育费附加的有关规定 158
第六章 关税法 160
第一节 征税对象与纳税义务人 160
第二节 进出口税则 161
第三节 原产地规定 168
第四节 关税完税价格 169
第五节 应纳税额的计算 175
第六节 关税减免 175
第七节 行李和邮递物品进口税 179
第八节 关税征收管理 180
第七章 资源税法 183
第一节 纳税义务人 183
第二节 税目、单位税额 183
第三节 课税数量 185
第四节 应纳税额的计算 185
第五节 税收优惠 187
第六节 征收管理与纳税申报 187
第八章 土地增值税法 190
第一节 纳税义务人 191
第二节 征税范围 191
第三节 税率 195
第四节 应税收入与扣除项目的确定 196
第五节 应纳税额的计算 198
第六节 税收优惠 200
第七节 征收管理与纳税申报 201
第九章 城镇土地使用税法 209
第一节 纳税义务人 209
第二节 征税范围 210
第三节 应纳税额的计算 210
第四节 税收优惠 212
第五节 征收管理与纳税申报 216
第十章 房产税法 219
第一节 纳税义务人与征税对象 219
第二节 征税范围 220
第三节 计税依据与税率 220
第四节 应纳税额的计算 222
第五节 税收优惠 223
第六节 征收管理与纳税申报 225
第十一章 车船税法 228
第一节 纳税义务人 228
第二节 征税范围 228
第三节 税目与税率 229
第四节 应纳税额的计算 230
第五节 税收优惠 231
第六节 征收管理与纳税申报 232
第十二章 印花税法 234
第一节 纳税义务人 234
第二节 税目与税率 235
第三节 应纳税额的计算 239
第四节 税收优惠 242
第五节 纳税方法与纳税申报 244
第六节 征收管理与违章处罚 247
第十三章 契税法 250
第一节 征税对象 250
第二节 纳税义务人与税率 252
第三节 应纳税额的计算 252
第四节 税收优惠 253
第五节 契税征收管理 255
第十四章 企业所得税法 258
第一节 纳税义务人与征税对象 258
第二节 税率 260
第三节 应纳税所得额的计算 260
第四节 资产的税务处理 295
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 300
第六节 应纳税额的计算 306
第七节 税收优惠 312
第八节 税额扣除 318
第九节 征收管理与纳税申报 320
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法 361
第一节 纳税义务人与征税对象 361
第二节 税率 363
第三节 应纳税所得额的计算 363
第四节 资产的税务处理 373
第五节 税收优惠 376
第六节 境外所得已纳税款的扣除 392
第七节 关联企业业务往来 392
第八节 应纳税额的计算 395
第九节 征收管理与纳税申报 398
第十六章 个人所得税法 408
第一节 纳税义务人 409
第二节 所得来源的确定 411
第三节 应税所得项目 412
第四节 税率 420
第五节 应纳税所得额的规定 422
第六节 应纳税额的计算 426
第七节 税收优惠 448
第八节 境外所得的税额扣除 451
第九节 纳税申报及缴纳 453
第十七章 税收征收管理法 471
第一节 税收征收管理法概述 471
第二节 税务管理 474
第三节 税款征收 486
第四节 税务检查 501
第五节 法律责任 504
第六节 纳税评估管理办法 510
第七节 纳税担保试行办法 518
第十八章 税务行政法制 524
第一节 税务行政处罚 524
第二节 税务行政复议 530
第三节 税务行政诉讼 536
第四节 税务行政赔偿 540