高等院校经济与管理专业教材 财政与税收 第2版PDF电子书下载

第一篇 财政篇 3

第一章 财政概论 3

第一节 财政概念 3

第二节 财政职能 11

第三节 公共财政 14

第二章 财政支出 22

第一节 财政支出分类 22

第二节 财政支出结构 27

第三节 财政支出规模 32

第四节 财政支出绩效评价 37

第三章 财政收入 43

第一节 财政收入结构 43

第二节 财政收入规模 47

第三节 财政收入质量 52

第四章 国债 55

第一节 国债概述 55

第二节 国债的发行与偿还 62

第三节 国债的流通 68

第五章 国家预算 72

第一节 国家预算的含义与原则 72

第二节 国家预算管理 75

第三节 预算外资金 83

第四节 国家预算管理体制 88

第六章 财政政策 97

第一节 财政政策概述 97

第二节 财政政策的影响及效应分析 104

第三节 财政政策与货币政策的配合 109

第四节 近年来我国宏观经济运行中财政政策的运用 112

第二篇 税收理论篇第七章 税收概论 117

第一节 税收的概念和特征 117

第二节 税收的产生与发展 121

第三节 税收职能 130

第八章 税收原则理论 135

第一节 税收原则理论的发展 135

第二节 现代税收原则的内涵 140

第三节 最适课税理论 145

第九章 税收负担理论 150

第一节 税收负担的衡量与确定 150

第二节 税负转嫁理论与转嫁方式 155

第三节 税负转嫁条件与制约因素 159

第十章 税收效应理论 163

第一节 税收效应概述 163

第二节 税收的微观效应 165

第三节 税收的宏观效应 172

第十一章 税收基本制度 178

第一节 税制要素 178

第二节 税收分类 182

第三节 税制结构 184

第十二章 税收制度改革 192

第一节 1994年前我国税制的建立与发展 192

第二节 1994年我国税制的改革及后期调整 200

第三节 当前世界税制改革的趋势及原因 212

第三篇 税收实务篇第十三章 流转税 219

第一节 增值税 219

第二节 消费税 237

第三节 营业税 252

第四节 关税 262

第十四章 所得税 272

第一节 企业所得税 272

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 288

第三节 个人所得税 299

第十五章 土地与资源税 318

第一节 耕地占用税 318

第二节 城镇土地使用税 320

第三节 土地增值税 323

第四节 资源税 328

第十六章 财产与行为税 334

第一节 房产税 334

第二节 契税 337

第三节 车船税 339

第四节 车辆购置税 343

第五节 印花税 344

第六节 城市维护建设税 351

第十七章 税收征管制度 354

第一节 税务管理 354

第二节 税款征收 361

第三节 税务检查 366

第四节 税务代理 367

第五节 违反税收征收管理的法律责任 370

第六节 危害税收征管罪 374

第十八章 税务行政法制 379

第一节 税务行政处罚 379

第二节 税务行政复议 384

第三节 税务行政诉讼 388

第四节 税务行政赔偿 391