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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理的内容 1

一、企业的财务活动、财务关系与财务管理 1

二、企业的财务活动 2

三、企业的财务关系 5

第二节 财务管理的目标 8

一、财务管理目标概述 8

二、影响财务管理目标实现的因素 10

三、财务管理目标的协调 11

第三节 财务管理的环境 13

一、财务管理环境的概念 13

二、经济环境 14

三、法律环境 15

四、金融环境 20

第四节 财务管理的环节 25

一、财务预测 26

二、财务决策 26

三、财务预算 26

四、财务控制 26

五、财务分析 27

案例分析 27

思考题 29

第二章 财务管理的价值观念 30

第一节 货币的时间价值 30

一、货币时间价值的含义 30

二、货币时间价值的计算 31

第二节 风险与报酬 48

一、风险 48

二、风险报酬 49

三、风险的计量 49

四、投资组合的风险 52

五、资本资产定价模型 57

案例分析 58

思考题 61

计算分析题 61

第三章 企业筹资方式 63

第一节 企业筹资概述 63

一、企业筹集资金的渠道和方式 63

二、筹资的分类 66

三、企业筹资的基本原则 68

四、企业资金需求量的预测 69

第二节 权益资金的筹集 72

一、吸收直接投资 72

二、发行普通股 76

三、发行优先股 82

四、发行认股权证 84

第三节 债务资金的筹集 86

一、银行借款 86

二、发行债券 90

三、发行可转换债券 94

四、融资租赁 95

五、商业信用 99

案例分析 101

思考题 105

计算分析题 105

第四章 资金成本与筹资决策 107

第一节 资金成本 107

一、资金成本的概念和作用 107

二、个别资金成本 109

三、综合资金成本 112

四、边际资金成本 114

第二节 杠杆原理 116

一、杠杆原理中涉及的基本概念 117

二、经营杠杆 118

三、财务杠杆 120

四、复合杠杆 124

第三节 筹资决策 125

一、资本结构概述 125

二、资本结构理论 126

三、最优资本结构的决策 131

案例分析 138

思考题 142

计算分析题 142

第五章 企业项目投资 144

第一节 项目投资概述 144

一、项目投资的概念与分类 145

二、项目计算期的构成 146

三、资金类型与投入方式 146

四、项目投资决策的一般程序 147

五、投资项目的财务评价步骤 147

第二节 现金流量及其估算 148

一、现金流量的含义 148

二、净现金流量的估算 149

三、估算现金流量应注意的几个问题 151

第三节 项目投资的评价方法 158

一、项目投资决策的类型 158

二、项目投资决策评价指标 158

第四节 项目投资决策评价指标的运用 165

一、独立方案财务可行性评价及投资决策 165

二、多个互斥方案的比较决策 167

三、多方案组合排队投资决策 171

案例分析 173

思考题 175

计算分析题 175

第六章 证券投资 178

第一节 证券投资概述 178

一、证券的含义 178

二、证券投资的目的 181

三、证券投资的步骤 181

四、证券投资的风险 184

第二节 债券投资 185

一、债券的特征 185

二、债券的分类 186

三、债券投资收益分析 188

四、债券估价 190

五、投资信号分析 192

六、债券投资策略 193

第三节 股票投资 195

一、股票投资的特点 195

二、投资股票的种类 196

三、股票的预期收益率 196

四、股票的估价 197

五、市盈率分析 202

六、影响股票投资的因素分析 203

七、股票投资组合 204

第四节 基金投资 206

一、投资基金的定义和特点 207

二、投资基金的分类 208

三、投资基金当事人 212

四、投资基金的财务评价 215

五、影响基金投资收益的因素分析 216

六、购买基金的主要策略 221

案例分析 223

思考题 226

计算分析题 226

第七章 营运资金管理 228

第一节 营运资金管理概述 228

一、营运资金的特点 228

二、营运资金管理的主要内容 230

三、衡量营运资金效率的主要指标 231

第二节 现金管理 232

一、现金的持有动机与成本 232

二、最佳现金持有量 235

三、现金的日常管理 239

第三节 应收账款管理 242

一、应收账款的成本 242

二、应收账款的事前管理——信用政策的制定与客户信用评价 244

三、应收账款的事中管理——日常管理 251

四、应收账款的事后管理——收账政策 255

五、坏账与坏账准备 256

第四节 存货 257

一、存货的作用与成本 257

二、最佳存货持有量决策 260

三、存货日常管理 266

四、存货管理的适时制 272

案例分析 274

思考题 276

计算分析题 277

第八章 利润分配管理 281

第一节 利润分配概述 281

一、利润分配的基本原则 281

二、利润分配的内容和顺序 282

第二节 股利与股利政策 283

一、股利理论 284

二、股利支付方式和程序 285

三、股利政策 288

第三节 股票分割与股票回购 294

一、股票分割 294

二、股票回购 296

案例分析 299

思考题 302

计算分析题 302

第九章 财务预算与控制 304

第一节 全面预算与预算管理 304

一、全面预算与预算管理的含义 304

二、预算管理的发展阶段与我国预算管理的基本模式 306

三、预算管理制度的内容 309

四、预算管理的职能和作用 310

第二节 预算管理的种类和编制方式 312

一、预算的分类 312

二、全面预算编制方式与编制原则 316

三、预算编制的一般方法 317

四、全面预算的编制程序 320

第三节 财务预算编制举例 321

一、销售预算 321

二、生产预算 322

三、直接材料预算 323

四、应交增值税、销售税金及附加预算 324

五、直接人工预算 325

六、制造费用预算 325

七、产品成本预算 326

八、销售费用及管理费用预算 327

九、资本支出预算 328

十、现金预算 328

十一、预计利润表 330

十二、预计资产负债表 330

第四节 财务控制 331

一、财务控制的基本理论 331

二、财务控制的原则与基本方法 339

三、责任中心与责任考核 349

四、内部转移价格 352

案例分析 355

思考题 358

计算分析题 359

第十章 财务报表分析 363

第一节 财务分析概述 363

一、财务报表分析与企业财务管理 363

二、财务报表分析的意义 365

三、财务报表分析的目的 365

四、财务报表分析的内容 368

五、财务报表分析的依据 370

六、财务报表分析的一般步骤 375

第二节 财务分析的基本方法 378

一、比较分析法 378

二、比率分析法 381

三、趋势分析法 383

四、因素分析法 387

第三节 财务指标分析的应用 391

一、获利能力指标分析 391

二、偿债能力指标分析 396

三、资产管理能力指标分析 405

四、财务指标综合分析方法 407

案例分析 416

思考题 420

计算分析题 420

第十一章 国际财务管理 422

第一节 外汇市场和外汇风险 422

一、外汇市场、汇率和外汇交易 423

二、外汇风险 426

三、外汇风险的管理 428

第二节 国际融资管理 432

一、国际融资战略 432

二、国际融资渠道 433

三、国际融资方式 434

四、国际融资风险的管理 437

第三节 国际投资管理 438

一、国际投资方式 438

二、国际投资管理的程序 442

三、国际投资风险的管理 443

第四节 国际营运资本管理 447

一、现金管理 447

二、应收账款管理 449

三、存货管理 449

案例分析 450

思考题 452

附录 复利表 453

附表1 1元的复利终值 453

附表2 1元的复利现值 454

附表3 1元的年金终值 455

附表4 1元的年金现值 456

参考文献 457