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第1篇 税法基础 1

第1章 税收概论 1

1.1 税收的起源和发展 2

1.2 税收的内涵和特征 4

1.3 税收的原则与作用 6

思考题 7

第2章 税法概论 9

2.1 税法的概述 10

2.2 我国税制的历史沿革 15

2.3 我国现行税法体系 16

2.4 我国税收管理体制 17

思考题 20

案例思考 20

本篇参考文献 20

第2篇 流转税法律制度 21

第3章 增值税法 21

3.1 增值税概述 22

3.2 增值税征税范围 24

3.3 增值税纳税义务人及增值税税率 27

3.4 应纳税额的计算 29

3.5 进口货物征税 36

3.6 出口货物退（免）税 37

3.7 增值税征收管理 40

3.8 增值税专用发票 42

思考题 46

案例思考 46

第4章 消费税法 47

4.1 消费税概述 48

4.2 消费税税收基本规范 49

4.3 消费税应纳税额的计算 52

4.4 自产自用应税消费品应纳税额的计算 55

4.5 委托加工应税消费品应纳税额的计算 57

4.6 进口应税消费品应纳税额的计算 58

4.7 出口应税消费品退（免）税 59

4.8 消费税征收管理 60

思考题 62

案例思考 63

第5章 营业税法 65

5.1 营业税的基本规范 66

5.2 营业税应纳税额的计算 71

5.3 特殊经营行为的税务处理 75

5.4 营业税的税收优惠 77

5.5 营业税的征收管理 81

思考题 83

案例思考 83

第6章 关税法 85

6.1 征税对象及纳税义务人 86

6.2 我国进出口税则 86

6.3 原产地规定 91

6.4 应纳税额的计算 92

6.5 行李和邮递物品进口税 95

6.6 关税减免 96

6.7 关税征收管理 98

思考题 99

案例思考 99

本篇参考文献 100

第3篇 所得税法律制度 101

第7章 企业所得税法 101

7.1 企业所得税改革概述 102

7.2 企业所得税的税收基本规范 104

7.3 企业所得税应纳税所得额 105

7.4 企业所得税应纳税额的计算 108

7.5 企业所得税的征收管理 110

思考题 111

案例思考 111

第8章 个人所得税法 113

8.1 个人所得税的税收基本规范 114

8.2 个人所得税的应纳税所得额 122

8.3 个人所得税的应纳所得税额 126

8.4 个人所得税的税收优惠 136

8.5 个人所得税的征收管理 138

思考题 141

案例思考 141

本篇参考文献 142

第4篇 其他税法律制度 143

第9章 财产、行为税法 143

9.1 房产税法 144

9.2 城市房地产税法 148

9.3 车船税法 149

9.4 印花税法 151

9.5 屠宰税法 156

9.6 契税法 157

思考题 159

案例思考 160

第10章 特定目的税法 161

10.1 城市维护建设税法 162

10.2 土地增值税法 164

10.3 车辆购置税法 170

10.4 耕地占用税法 173

10.5 筵席税法 175

思考题 176

案例思考 176

第11章 资源税类法律制度 177

11.1 资源税法 178

11.2 土地使用税法 182

思考题 185

案例思考 185

本篇参考文献 186

第5篇 税收程序法律制度第12章 税务管理制度 187

12.1 税务登记制度 188

12.2 账簿和凭证的管理制度 193

12.3 发票管理制度 195

12.4 税控管理和纳税申报管理 198

12.5 税务检查制度 200

12.6 税款征收制度 206

思考题 211

案例思考 212

第13章 税务处罚 213

13.1 税务处罚法概述 214

13.2 税务行政处罚 215

13.3 税务刑事处罚 219

思考题 222

案例思考 222

第14章 税务救济法 223

14.1 税务救济法概述 224

14.2 税务行政复议 224

14.3 税务行政诉讼 228

14.4 税务行政赔偿 232

思考题 239

案例思考 239

本篇参考文献 240