税务会计与纳税筹划 第3版PDF电子书下载

第1章 税务会计概论 1

学习目标 1

1.1 税务会计概念结构 2

1.2 税制构成要素 8

1.3 纳税人权利与义务 12

本章小结 14

主要概念和观念 15

主要概念 15

主要观念 15

基本训练 15

知识题 15

技能题 16

能力题 16

第2章 增值税会计 17

学习目标 17

2.1 增值税概述 18

2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理 39

2.3 增值税销项税额的会计处理 54

2.4 增值税结转、上缴的会计处理 77

本章小结 82

主要概念和观念 82

主要概念 82

主要观念 82

基本训练 82

知识题 82

技能题 84

能力题 86

第3章 消费税会计 87

学习目标 87

3.1 消费税概述 88

3.2 消费税的计算 92

3.3 消费税的会计处理 99

本章小结 106

主要概念和观念 107

主要概念 107

主要观念 107

基本训练 107

知识题 107

技能题 108

能力题 109

第4章 关税会计 110

学习目标 110

4.1 关税概述 111

4.2 关税的计算 122

4.3 关税的会计处理 130

本章小结 134

主要概念和观念 134

主要概念 134

主要观念 134

基本训练 134

知识题 134

技能题 135

能力题 136

第5章 出口货物免、退税会计 137

学习目标 137

5.1 出口货物免、退税概述 138

5.2 出口货物免、退税的计算与申报 145

5.3 出口货物免、退税的会计处理 154

本章小结 164

主要概念和观念 164

主要概念 164

主要观念 164

基本训练 164

知识题 164

技能题 165

能力题 165

第6章 营业税会计 167

学习目标 167

6.1 营业税概述 168

6.2 营业税的计算 174

6.3 营业税的会计处理 181

本章小结 190

主要概念和观念 190

主要概念 190

主要观念 190

基本训练 190

知识题 190

技能题 192

能力题 193

第7章 资源税会计 194

学习目标 194

7.1 资源税概述 195

7.2 资源税的计算 199

7.3 资源税的会计处理 202

本章小结 206

主要概念和观念 206

主要概念 206

主要观念 206

基本训练 206

知识题 206

技能题 207

能力题 208

第8章 所得税会计 209

学习目标 209

8.1 企业所得税概述 210

8.2 企业所得税的计算与申报 230

8.3 所得税会计基础 247

8.4 企业所得税的会计处理 258

8.5 个人所得税的会计处理 290

本章小结 306

主要概念和观念 306

主要概念 306

主要观念 306

基本训练 306

知识题 306

技能题 308

能力题 309

第9章 土地增值税会计 311

学习目标 311

9.1 土地增值税概述 312

9.2 土地增值税的计算 314

9.3 土地增值税的会计处理 320

本章小结 327

主要概念和观念 327

主要概念 327

主要观念 327

基本训练 327

知识题 327

技能题 329

能力题 329

第10章 其他税会计 331

学习目标 331

10.1 城市维护建设税会计 332

10.2 印花税会计 333

10.3 城镇土地使用税会计 338

10.4 房产税会计 341

10.5 车船税会计 343

10.6 契税会计 347

10.7 车辆购置税会计 350

10.8 烟叶税会计 352

本章小结 355

主要概念和观念 355

主要概念 355

主要观念 355

基本训练 355

知识题 355

技能题 357

能力题 358

第11章 税务筹划概述 359

学习目标 359

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 360

11.2 税务筹划：节税与避税 369

11.3 税务筹划：原理与方法 377

本章小结 382

主要概念和观念 382

主要概念 382

主要观念 382

基本训练 383

知识题 383

技能题 384

能力题 384

第12章 税务筹划实务 387

学习目标 387

12.1 企业组建的税务筹划 388

12.2 企业经营的税务筹划 390

12.3 企业投资融资的税务筹划 401

本章小结 411

主要概念和观念 412

主要观念 412

基本训练 412

知识题 412

技能题 412

能力题 413

综合案例 415

综合案例分析提示 418

课时分配表（参考） 420

附录1 东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定 422

附录2 纳税人财务会计报表报送管理办法 425

附录3 企业财产损失所得税前扣除管理办法 429

主要参考文献 438