第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 2
1.2 税制构成要素 8
1.3 纳税人权利与义务 12
本章小结 14
主要概念和观念 15
主要概念 15
主要观念 15
基本训练 15
知识题 15
技能题 16
能力题 16
第2章 增值税会计 17
学习目标 17
2.1 增值税概述 18
2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理 39
2.3 增值税销项税额的会计处理 54
2.4 增值税结转、上缴的会计处理 77
本章小结 82
主要概念和观念 82
主要概念 82
主要观念 82
基本训练 82
知识题 82
技能题 84
能力题 86
第3章 消费税会计 87
学习目标 87
3.1 消费税概述 88
3.2 消费税的计算 92
3.3 消费税的会计处理 99
本章小结 106
主要概念和观念 107
主要概念 107
主要观念 107
基本训练 107
知识题 107
技能题 108
能力题 109
第4章 关税会计 110
学习目标 110
4.1 关税概述 111
4.2 关税的计算 122
4.3 关税的会计处理 130
本章小结 134
主要概念和观念 134
主要概念 134
主要观念 134
基本训练 134
知识题 134
技能题 135
能力题 136
第5章 出口货物免、退税会计 137
学习目标 137
5.1 出口货物免、退税概述 138
5.2 出口货物免、退税的计算与申报 145
5.3 出口货物免、退税的会计处理 154
本章小结 164
主要概念和观念 164
主要概念 164
主要观念 164
基本训练 164
知识题 164
技能题 165
能力题 165
第6章 营业税会计 167
学习目标 167
6.1 营业税概述 168
6.2 营业税的计算 174
6.3 营业税的会计处理 181
本章小结 190
主要概念和观念 190
主要概念 190
主要观念 190
基本训练 190
知识题 190
技能题 192
能力题 193
第7章 资源税会计 194
学习目标 194
7.1 资源税概述 195
7.2 资源税的计算 199
7.3 资源税的会计处理 202
本章小结 206
主要概念和观念 206
主要概念 206
主要观念 206
基本训练 206
知识题 206
技能题 207
能力题 208
第8章 所得税会计 209
学习目标 209
8.1 企业所得税概述 210
8.2 企业所得税的计算与申报 230
8.3 所得税会计基础 247
8.4 企业所得税的会计处理 258
8.5 个人所得税的会计处理 290
本章小结 306
主要概念和观念 306
主要概念 306
主要观念 306
基本训练 306
知识题 306
技能题 308
能力题 309
第9章 土地增值税会计 311
学习目标 311
9.1 土地增值税概述 312
9.2 土地增值税的计算 314
9.3 土地增值税的会计处理 320
本章小结 327
主要概念和观念 327
主要概念 327
主要观念 327
基本训练 327
知识题 327
技能题 329
能力题 329
第10章 其他税会计 331
学习目标 331
10.1 城市维护建设税会计 332
10.2 印花税会计 333
10.3 城镇土地使用税会计 338
10.4 房产税会计 341
10.5 车船税会计 343
10.6 契税会计 347
10.7 车辆购置税会计 350
10.8 烟叶税会计 352
本章小结 355
主要概念和观念 355
主要概念 355
主要观念 355
基本训练 355
知识题 355
技能题 357
能力题 358
第11章 税务筹划概述 359
学习目标 359
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 360
11.2 税务筹划：节税与避税 369
11.3 税务筹划：原理与方法 377
本章小结 382
主要概念和观念 382
主要概念 382
主要观念 382
基本训练 383
知识题 383
技能题 384
能力题 384
第12章 税务筹划实务 387
学习目标 387
12.1 企业组建的税务筹划 388
12.2 企业经营的税务筹划 390
12.3 企业投资融资的税务筹划 401
本章小结 411
主要概念和观念 412
主要观念 412
基本训练 412
知识题 412
技能题 412
能力题 413
综合案例 415
综合案例分析提示 418
课时分配表（参考） 420
附录1 东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定 422
附录2 纳税人财务会计报表报送管理办法 425
附录3 企业财产损失所得税前扣除管理办法 429
主要参考文献 438