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第一编 劳动 1

一、概述 1

1．《中华人民共和国劳动合同法》（以下简称《劳动合同法》）的立法目的是什么？ 1

2．《劳动合同法》的特点有哪些？ 2

3．《劳动合同法》的适用范围有哪些？ 3

4．什么是劳动法律关系？ 4

5．劳动法律关系主体的权利义务有哪些？ 5

6．什么是劳动关系？ 5

二、劳动合同 6

7．劳动者对用人单位负有哪些如实说明义务？ 6

8．用人单位对劳动者应承担哪些告知义务？ 6

9．根据劳动合同的期限划分，劳动合同的种类有哪些？ 6

10．用人单位与职工订立合同时应当遵循哪些原则？ 7

11．劳动合同的形式有哪些？ 8

12．劳动合同的内容包括哪些？ 9

13．我国法律对劳动合同的效力是如何规定的？ 9

14．劳动合同文本由谁执有？ 10

15．用人单位提供的劳动合同文本不合格的，应当如何对其进行处罚？ 10

16．书面劳动合同应当在多长时间内订立？ 10

17．什么是试用期？ 11

18．试用期的期限如何划分？ 11

19．试用期是否应当包含在劳动合同期限内？ 11

20．法律对试用期的工资有何规定？ 12

21．用人单位未与劳动者订立劳动合同期限的，应当如何对其进行处罚？ 12

22．用人单位招用劳动者时，能否要求其提供担保或扣押其证件？ 12

23．“劳动合同的终止”与“劳动合同的解除”有何区别？ 13

24．什么情况下用人单位可以与劳动者终止劳动合同？ 13

25．劳动者发生工伤时，如果合同到期，用人单位能否与其终止劳动合同？ 13

26．劳动合同可以任意解除吗？ 14

27．劳动合同中某一条款的无效，会导致整个合同无效吗？ 14

28．签订了无固定期限劳动合同就不能解除了吗？ 14

29．什么情况下用人单位可以解除劳动合同？ 15

30．什么情况下用人单位需要提前三十日书面通知劳动者，才能解除劳动合同？ 15

31．什么情况下劳动者可以解除劳动合同？ 16

32．什么情况下劳动者不需事先通知用人单位，就可解除劳动合同？ 16

33．劳动合同被确认无效后，用人单位是否需要赔偿劳动者的损失？ 17

34．用人单位违法解除或终止劳动合同，应承担什么责任？ 17

35．什么情况下用人单位可以裁员？ 18

36．用人单位实施经济性裁员需要经过怎样的程序？ 18

37．哪些人员在裁减时应当优先被留下？ 18

38．什么情形下劳动者不能作为单位的裁员对象？ 19

39．用人单位向劳动者支付经济补偿的标准是什么？ 19

40．劳动合同到期用人单位不续签，用人单位需向劳动者支付经济补偿吗？ 20

41．哪些情况下，用人单位须向劳动者支付经济补偿？ 20

42．《劳动合同法》对违约金有哪些新的规定？ 22

43．用人单位出现哪些情况时要被处以行政罚款，甚至要被依法追究刑事责任？ 22

44．用人单位将业务发包，如果承包方给劳动者造成损害的，用人单位需承担什么责任？ 23

45．用人单位没有和劳动者签订劳动合同，《劳动合同法》实施后应该如何处理？ 23

46．《劳动合同法》与现行其他法律、法规中的法条发生冲突时，应当如何处理？ 24

47．什么是“竞业限制”？ 24

48．“竞业限制”适用于哪些人员？ 24

49．“竞业限制”的期限最长多少年？ 25

50．用人单位要求劳动者签订“竞业限制”的相关协议，需要给予补偿吗？ 25

51．劳动者违反“竞业限制”约定，需要支付违约金吗？ 25

52．什么是集体合同？ 26

53．什么是专项集体合同？ 26

54．什么是区域性集体合同？ 26

55．集体合同如何生效？ 27

56．什么是劳务派遣？ 27

57．什么是劳务派遣单位？ 27

58．劳务派遣用工主要适用于哪些行业？ 28

59．劳务派遣协议的内容有哪些？ 28

60．劳务派遣单位向被派遣劳动者支付劳务报酬有哪些形式？ 28

61．用工单位有权利直接开除被派遣的劳动者吗？ 28

62．劳动用工单位在履行劳动协议时，应当履行的义务有哪些？ 29

63．《劳动合同法》对劳务派遣有哪些限制规定？ 29

64．劳务派遣单位违反《劳动合同法》，应当承担什么责任？ 30

65．被派遣劳动者如何参加工会？ 30

66．什么是非全日制用工？ 31

67．非全日制用工劳动合同的订立形式有哪些？ 31

68．非全日制用工有试用期吗？ 31

69．非全日制用工的双方当事人如何终止劳动用工合同？ 31

70．什么是非法用工单位的伤亡人员？ 32

71．非法用工单位伤亡人员一次性赔偿包括哪些？ 32

72．非法用工单位伤亡人员一次性赔偿金的支付标准是什么？ 32

73．如果非法用工单位拒不支付一次性赔偿金，劳动者有哪些救济途径？ 32

三、福利待遇 33

74．我国法律对劳动者的工作时间是如何规定的？ 33

75．我国法律对劳动者的休息制度是如何规定的？ 34

76．我国法律对劳动者的休假制度是如何规定的？ 34

77．我国法律对劳动者的加班工资是如何规定的？ 35

78．劳务派遣单位跨地区派遣劳动者的，被派遣者的劳动报酬应当如何认定？ 35

79．非全日制用工的劳动报酬应当如何认定？ 36

80．什么是最低工资？ 36

81．山西省的最低工资标准是如何规定的？ 36

82．什么是失业保险？ 37

83．失业保险的参保范围是什么？ 37

84．哪些劳动者失业后不能享受失业保险待遇？ 37

85．什么是失业保险金？ 38

86．失业保险基金用于哪些支出？ 38

87．什么是就业专项资金？其主要用途是什么？ 38

88．什么是企业年金？如何建立企业年金？ 39

89．企业建立年金须符合什么条件？ 39

90．企业年金方案内容包括哪些？ 39

91．企业年金方案如何生效？ 40

92．职工如何使用企业年金？ 40

93．哪些企业应当缴纳工伤保险费？ 41

94．国家规定劳动者在哪些情况下可以享受社会保险待遇？ 41

四、劳动保护 41

95．工会如何维护劳动者的合法权益？ 41

96．我国对妇女的劳动权利有哪些保障性规定？ 41

97．我国对女职工实行哪些特殊的劳动保护？ 42

98．我国对残疾人的劳动权利有哪些保障性规定？ 42

99．我国对携带传染病的劳动者的劳动权利有哪些保障性规定？ 42

100．我国对未成年工实行哪些特殊的劳动保护？ 43

101．什么情况下职工应当被认定为工伤或者视同工伤？ 43

102．什么情况下职工不得被认定为工伤或者视同工伤？ 44

103．申请工伤认定应当提交的材料有哪些？ 44

104．什么是劳动能力鉴定？ 44

105．如何提起劳动能力鉴定？ 45

106．山西省对企业职工因病或非因工死亡的待遇标准是如何规定的？ 45

107．我国对因公死亡职工供养亲属的范围是如何规定的？ 45

108．上述人员在哪些情形下，可以按规定申请供养亲属抚恤金？ 46

五、劳动争议 46

109．什么是劳动争议？哪些纠纷不属于劳动争议？ 46

110．处理劳动争议应当遵循什么原则？ 47

111．劳动争议的解决方式有哪些？ 47

112．当事人在发生劳动争议后，应当如何解决？ 49

113．什么是劳动争议仲裁委员会？ 49

114．劳动争议仲裁委员会由哪些人员组成？ 50

115．什么情况下仲裁员应当回避？ 50

116．当事人向仲裁委员会申请仲裁时应当提交申诉书，申诉书中应该载明什么事项？ 50

117．劳动争议的仲裁管辖是如何规定的？ 51

118．劳动争议调解委员会的职责是什么？ 51

119．劳动争议调解委员会由哪些人员组成？ 52

120．调解的期限是多长？ 52

六、就业促进 52

121．《就业促进法》的立法目的是什么？ 52

122．我国的就业方针是什么？ 53

123．我国倡导怎样的就业观念？ 53

124．劳动者在就业方面享有什么权利？ 53

125．根据《就业促进法》，在促进就业方面用人单位有什么权利与义务？ 54

126．社会组织在促进就业工作中应当发挥什么作用？ 55

127．什么是就业援助？ 55

128．《就业促进法》中就业援助的对象是如何规定的？ 55

129．各级政府对就业人员的就业援助措施有哪些？ 55

130．什么是城市零就业家庭？ 56

131．城市零就业家庭提出就业申请的程序有哪些？ 56

132．各级人民政府在加强职业教育和培训方面的职责有哪些？ 56

133．县级以上政府在加强用人单位就业服务与管理方面的职责有哪些？ 57

134．县级以上人民政府应当为劳动者提供哪些免费的服务？ 58

135．什么是职业中介机构？ 58

136．设立职业中介机构应当具备什么条件？ 58

137．职业中介机构的禁止性行为有哪些？ 59

138．职业中介机构向劳动者收取押金的，要承担什么法律责任？ 59

139．职业中介机构扣押劳动者居民身份证等证件的，要承担什么法律责任？ 59

140．用人单位违反《就业促进法》规定有就业歧视现象的，劳动者可以采取什么措施维护自己的合法权益？ 59

141．用人单位违反《就业促进法》规定，侵害劳动者合法权益，造成财产损失或者其他损害的，要承担什么法律责任？ 60

142．政府部门及其工作人员违反《就业促进法》规定的，要承担什么法律责任？ 60

第二编 土地 61

一、概述 61

143．什么是动产？什么是不动产？ 61

144．不动产物权与动产物权的差别有哪些？ 61

145．什么是土地？ 62

146．按照不同用途需求，我国对土地是如何进行分类的？ 62

147．哪些土地属于国家所有？ 63

148．城市土地、农村土地、城市郊区土地归谁所有？ 64

149．农民集体所有的土地由谁管理？ 64

150．什么是所有权？ 64

151．什么是国家所有权？ 64

152．国家所有权的内容有哪些？ 65

153．什么是集体所有权？ 65

154．集体所有权的内容是什么？ 65

155．什么是私人所有权？ 66

156．私人所有权的内容有哪些？ 66

157．什么是土地所有权？ 67

158．土地所有权的特征有哪些？ 68

159．土地所有权的种类有哪些？ 68

160．《土地管理法》对于土地所有权的确权是如何规定的？ 69

161．什么是土地使用权？ 69

162．土地使用权的特征有哪些？ 69

163．我国国有土地使用权的取得方式有哪些？ 70

164．什么人可以取得土地的使用权？ 70

165．土地使用者的权利与义务有哪些？ 70

166．公司可以通过什么方式取得土地的使用权？ 71

167．依法改变土地所有权、使用权的，其转让物上的附着物如何处理？ 73

168．什么是房屋所有权？ 73

169．房屋所有权的特点有哪些？ 74

170．房屋所有权的类型有哪些？ 75

171．什么是房屋所有权的取得？房屋所有权的取得方式有哪些？ 76

172．什么是房屋所有权的消灭？房屋所有权的消灭原因有哪些？ 77

173．什么是建筑物区分所有权？ 78

174．建筑物区分所有权的基本内容有哪些？ 78

175．什么是建筑物区分所有的专有部分？ 79

176．什么是建筑物区分所有的共有部分？ 80

177．区分所有的建筑物的共有部分应当如何进行修缮？ 80

178．什么是不动产登记？ 82

179．不动产登记的特点有哪些？ 82

180．不动产登记的机关是哪里？ 82

二、土地的流转 83

181．土地是否可以流转？ 83

182．什么是土地使用权出让？ 83

183．土地使用权可以以哪些方式进行出让？ 83

184．土地使用权出让的具体受理部门有哪些？ 84

185．根据不同的用途，土地使用权的出让年限是如何规定的？ 84

186．什么情况下有批准土地使用权的政府可以批准收回国有土地使用权？ 84

187．什么是土地使用权转让？ 85

188．什么是土地使用权出租？ 85

189．土地使用权如何终止？ 85

190．土地使用权如何注销？ 86

191．什么是国有土地租赁？ 86

192．国有土地租赁的方式有哪些？ 86

193．什么是划拨土地使用权？ 86

194．什么是土地使用权抵押？ 86

195．土地使用权抵押有什么特点？ 87

196．什么类型的集体土地可以设定抵押？ 87

197．已设定抵押权的集体土地，其抵押合同何时生效？ 88

198．可设定抵押权的集体土地在办理抵押登记时，应当符合哪些程序？ 88

199．当事人在申请土地使用权抵押登记时，应当提交哪些材料？ 88

200．土地使用权的抵押何时生效？ 89

201．土地使用权的抵押如何变更？ 89

202．土地使用权的抵押如何注销？ 90

203．什么是地上权？ 90

204．地上权的特点有哪些？ 90

205．地上权人的权利与义务有哪些？ 91

206．地上权消灭的原因有哪些？ 91

207．什么是地役权？ 92

208．地役权的特点有哪些？ 92

209．地役权人的权利义务有哪些？ 92

210．地役权如何取得？ 92

211．地役权如何消灭？ 93

212．什么是建设用地使用权？ 94

213．建设用地使用权的特征是什么？ 94

214．建设单位取得建设用地的方式有哪些？ 95

215．建设用地使用权人的权利和义务有哪些？ 95

216．对建设单位使用国有用地有哪些具体要求？ 95

217．经批准的建设项目需要使用国有建设用地的，应当如何提出申请？ 96

218．建设项目施工和地质勘查需要临时使用土地的，应当如何申请？ 96

219．由于建设原因需占用农用地的，农用地转建设用地的手续由哪些部门负责审批？ 96

220．什么是土地承包经营权？ 97

221．土地承包经营权的特点有哪些？ 97

222．土地承包经营权如何取得？ 98

223．如何保护土地承包经营权？ 98

224．承包人的权利义务有哪些？ 98

225．发包人的权利义务有哪些？ 99

226．土地承包经营权的流转方式有哪些？ 100

227．国有土地如何进行承包？ 101

228．农民集体所有的土地如何进行承包？ 101

229．在土地承包经营期限内，个别承包经营者之间如何调整各自承包的土地？ 101

230．土地承包经营权终止的原因有哪些？ 102

三、土地利用总体规划 102

231．什么是土地利用总体规划？ 102

232．土地利用总体规划应当按照什么原则编制？ 103

233．土地利用总体规划如何进行审批？ 103

234．城市建设用地的规模如何确定？ 104

四、土地行政监察与土地纠纷处理 104

235．什么是土地监察？ 104

236．土地管理部门对土地监察的管理权限如何划分？ 104

237．什么是土地监察机构？ 105

238．土地管理部门的土地监察职责有哪些？ 105

239．土地管理部门履行土地监察职责，享有哪些权利？ 105

240．土地管理部门对单位和个人的哪些行为的合法性进行监督检查？ 106

241．哪些部门有权对全国土地进行监督和管理？ 106

242．县级以上人民政府土地行政主管部门在履行监督检查职责时，享有哪些行政措施？ 107

243．土地违法行为构成犯罪的要件是什么？ 107

244．尚不构成犯罪，由县级以上人民政府土地行政主管部门依法给予行政处罚的土地违法行为包括哪些？ 108

245．构成犯罪的土地违法行为包括哪些？ 109

246．当事人对土地所有权和使用权有争议的，应当如何处理？ 109

247．对买卖或者以其他形式非法转让土地的情况，应当如何处理？ 110

248．对未经批准或者采取欺骗手段骗取批准非法占用土地的情况，应当如何处理？ 110

第三编 融资 112

一、概述 112

249．中小企业有哪些融资渠道？ 112

250．为什么要加强中小企业信用管理？ 117

251．中小企业如何建立良好的信用？ 119

二、小额担保贷款 120

252．小额担保贷款的贷款对象是什么？ 120

253．什么是财政贴息？适用于哪些范围？ 120

254．为促进劳动密集型小企业带动个人就业，我国有哪些贷款优惠政策？ 121

255．为推进创业培训，我国有哪些贷款优惠政策？ 121

256．为引导和鼓励高校毕业生面向基层就业，我国有哪些贷款优惠政策？ 122

257．什么是信用社区？ 122

258．为什么要建立信用社区？ 123

三、中小企业发展基金 123

259．什么是中小企业发展专项资金？资金来源是什么 123

260．哪些部门对专项资金进行管理？ 124

261．专项资金对企业的支持方式是什么？ 124

262．专项资金如何申请？ 124

263．专项资金的申报、审核及审批如何进行？ 125

264．政府部门如何对专项资金进行监督检查？ 126

265．什么是山西省乡镇企业发展基金？ 127

266．山西省乡镇企业发展基金的支持方式是什么？ 127

267．山西省乡镇企业发展基金的支持重点是什么？ 127

268．申请乡镇企业发展基金的企业需要符合什么条件？ 128

269．申请乡镇企业发展基金项目的程序是什么？ 128

270．申请乡镇企业发展基金的项目应提供什么资料？ 128

271．山西省乡镇企业发展基金如何使用和回收？ 129

四、科技型中小企业技术创新基金 131

272．什么是科技型中小企业技术创新基金？资金来源是什么？ 131

273．创新基金支持的项目及承担项目的企业应当具备什么条件？ 131

274．创新基金对企业和项目的支持方式是什么？ 132

275．创新基金如何管理？ 133

276．中小企业创新基金管理中心有哪些职能？ 133

277．创新基金支持的项目如何推荐和审批？ 134

278．创新基金如何拨付和使用？ 135

五、国家创业风险投资 136

279．什么是风险投资？有哪些种类？ 136

280．国家创业风险投资的原则是什么？ 137

281．国家创业风险投资受托管理机构需要哪些资质？如何确定？ 137

282．受托管理机构的职责是什么？ 138

283．产业技术研发资金支持的创业风险投资项目应具备什么基本条件？ 138

284．创业风险投资项目如何筛选和确定？ 139

285．申报创业风险投资项目需要提交什么材料？ 140

286．创业风险投资资金如何拨付？ 140

287．创业风险投资资金如何退出？ 141

288．受托管理机构的考核与监督如何进行？ 141

289．国家创业风险投资项目的实施重点是什么？ 142

290．国家创业风险投资项目申报的具体要求是什么？ 143

291．国家创业风险投资项目支持的重点领域如何确定？ 143

292．国家创业风险投资项目有哪些推荐方式？ 144

293．项目评估如何进行？ 144

294．国家发展改革委和财政部批复创业风险投资项目资金要满足什么条件？ 145

295．国家创业风险投资项目如何进行监督管理？ 145

六、中小企业信用担保 146

296．什么是中小企业信用担保？ 146

297．中小企业信用担保机构是什么性质的机构？ 146

298．中小企业信用担保体系如何构成？ 147

299．中小企业信用担保机构的资金来源是什么？ 147

300．中小企业信用担保机构的组织形式是什么？ 148

301．中小企业信用担保机构的主要职能是什么？ 149

302．中小企业信用担保的对象是什么？ 149

303．中小企业信用担保的主要种类有哪些？ 149

304．中小企业信用担保与再担保的业务程序是什么？ 149

305．如何选择开办中小企业信用担保业务的协作银行？ 150

306．中小企业信用担保资金如何管理？ 151

307．中小企业信用担保机构如何收费？其经费来源有哪些？ 151

308．中小企业信用担保如何进行风险控制？ 151

309．中小企业信用担保的责任如何分担？ 152

310．中小企业信用担保机构如何接受监督？ 152

311．列入全国中小企业信用担保体系的担保机构应具备哪些条件？ 153

七、中小企业服务体系专项补助资金 154

312．什么是中小企业服务体系专项补助资金？ 154

313．补助资金的使用范围是什么？ 154

314．补助资金的资助方式和标准是什么？ 155

315．申请资助的中小企业服务机构需要具备什么条件？ 155

316．服务体系专项补助资金的申请拨付要遵循哪些程序？ 156

317．服务体系专项补助资金的监督和检查如何进行？ 156

八、中央补助地方清洁生产专项资金 157

318．什么是中央补助地方清洁生产专项资金？ 157

319．清洁生产资金的管理方式和补助范围是什么？ 157

320．申请清洁生产资金补助的中小企业应当具备什么条件？ 158

321．清洁生产资金的申报与审批下达要遵循哪些程序？ 158

322．接受清洁生产资金补助的中小企业有什么义务？……（） 159

九、民间借贷 159

323．什么是民间借贷？ 159

324．民间借贷有什么法律特征？ 159

325．民间借贷是否合法？ 160

326．民间借贷是否必须签订书面合同？ 161

327．我国法律对民间借贷的利息是如何规定的？ 161

328．我国法律对民间借贷的期限是如何规定的？ 162

329．我国法律对民间借贷的诉讼时效是如何规定的？ 162

330．我国法律对民间借贷的纠纷解决方式是如何规定的？ 162

331．什么是非法集资？ 163

332．非法集资主要有哪些种类？ 163

第四编 税收 165

一、概述 165

333．我国共有哪些税种？ 165

334．中央政府和地方政府税收收入是如何划分的？ 167

335．山西省地税部门征收的费有哪些？ 168

336．我国近期税制改革的内容是什么？ 169

二、企业所得税 171

337．《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）在制度上有哪些创新？ 171

338．《企业所得税法》适用于哪些企业？ 172

339．什么是居民企业？什么是非居民企业？它们的纳税义务有何区别？ 172

340．如何确定来源于中国境内、境外的所得？ 174

341．企业所得税的税率是多少？ 174

342．企业所得税的应纳税所得额如何计算？ 175

343．什么是收入总额？包括那些项目？ 175

344．企业如何确认收入的实现？ 177

345．企业取得收入的货币形式和非货币形式分别指什么？ 178

346．在计算应纳税所得额时，哪些项目准予扣除？ 178

347．在计算应纳税所得额时，哪些项目不得扣除？ 182

348．什么是亏损？企业发生亏损如何进行税务处理？ 183

349．什么是清算所得？如何进行税务处理？ 183

350．非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得，如何计算其应纳税所得额？ 184

351．什么是固定资产？如何确定计税基础？ 184

352．固定资产的折旧如何计算？ 185

353．什么是生物资产？ 186

354．生产性生物资产如何确定计税基础？ 186

355．生产性生物资产如何计算折旧？ 187

356．什么是无形资产？如何确定计税基础？ 187

357．什么是长期待摊费用？包括哪些项目？各项目如何摊销？ 188

358．什么是投资资产？如何确定成本？ 189

359．什么是存货？如何确定成本？ 189

360．企业财务、会计处理办法与税法不一致时如何处理？ 190

361．应纳税额如何计算？ 190

362．企业已在境外缴纳所得税的，应纳税额如何处理？ 190

363．新《企业所得税法》在税收优惠方面有哪些特点？ 191

364．企业的哪些收入是免税收入？ 193

365．企业的哪些所得可以免征、减征企业所得税？ 194

366．哪些项目可以通过税项扣除方式得到税收优惠？ 196

367．哪些项目可以通过投资抵免方式取得税收优惠？ 196

368．哪些项目可以通过减计收入方式取得税收优惠？ 197

369．哪些机关有权制定企业所得税优惠政策？ 197

370．什么是源泉扣缴？适用于哪种情况？ 198

371．在什么情况下扣缴义务人可以被指定？ 199

372．扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，如何处理？ 199

373．什么是特别纳税调整？ 200

374．企业所得税法反避税制度的主要特点是什么？ 200

375．针对纳税人转让定价，如何进行特别纳税调整？ 201

376．纳税企业应当向税务机关承担哪些协助义务？ 203

377．什么是避税港？针对居民企业通过避税港进行避税的行为，《企业所得税法》规定了什么措施？ 204

378．什么是资本弱化？针对资本弱化，《企业所得税法》规定了什么措施？ 206

379．《企业所得税法》的一般反避税条款是如何规定的？ 207

380．税务机关对避税行为是否加收利息和进行罚款？ 207

381．企业所得税的纳税地点如何确定？ 208

382．企业所得税的纳税年度如何确定？ 209

383．企业所得税如何缴纳？ 209

384．企业所得税以哪种货币计算？ 210

385．企业所得税法税收优惠过渡办法是什么？ 210

386．国务院对于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠有哪些规定？ 216

387．为鼓励软件产业和集成电路产业发展，我国有哪些所得税优惠政策？ 217

388．为鼓励证券投资基金发展，我国有哪些所得税优惠政策？ 218

389．我国对外国投资者从外商投资企业取得利润的所得税优惠政策是如何规定的？ 219

390．哪些行业的企业所得税优惠政策可以继续执行到期？ 219

三、耕地占用税 222

391．什么情况下需要缴纳耕地占用税？ 222

392．耕地占用税的计税依据是什么？税额如何确定？ 222

393．什么情形下免征耕地占用税？ 223

394．什么情形下可以免征或减征耕地占用税？ 223

395．耕地占用税由哪个机关负责征收？ 224

396．纳税人临时占用耕地，是否应当缴纳耕地占用税？ 224

四、个体工商户税收定期定额征收管理办法 224

397．什么是个体工商户定期定额征收？ 224

398．定期定额征收适用范围是什么？ 225

399．定额的核定工作由什么机关负责？定额的核定方法有哪些？ 225

400．税务机关核定定额的程序是什么？ 225

401．定期定额户应当准备哪些纳税材料？ 226

402．定期定额户是否可以委托银行或其他金融机构办理税款划缴？有何注意事项？ 227

403．定期定额户经营地点偏远、缴纳税款数额较小的，如何纳税？ 227

404．定期定额户对税务机关核定的定额有争议的，如何处理？ 228

五、残疾人就业税收优惠 228

405．国家出台新的促进残疾人就业税收优惠政策的背景是什么？ 228

406．新的促进残疾人就业税收优惠政策主要在哪几个方面做了调整？ 229

407．安置残疾人的单位可以享受哪些增值税和营业税的优惠？ 230

408．安置残疾人的企业可以享受哪些企业所得税的优惠？ 232

409．享受以上税收优惠政策的单位需要具备什么条件？ 232

410．享受以上税收优惠政策的单位资格如何认定？ 233

411．安置残疾人单位的税收优惠资格是否一直有效？ 234

412．残疾人个人就业可以享受哪些增值税和营业税优惠？ 235

413．残疾人个人就业可以享受哪些个人所得税优惠？ 235

414．特殊教育学校举办的企业可以享受哪些税收优惠？ 235

415．残疾人的人数如何计算？ 236

416．如何申请减免税？由谁审批？ 236

417．退税减税如何操作？ 238

418．纳税人实际安置的残疾人员或在职职工人数发生变化的如何处理？ 240

419．单位和个人骗取残疾人就业税收优惠政策的，如何处理？ 240

六、高新技术企业税收优惠 241

420．什么是高新技术企业？如何认定？ 241

421．高新技术企业享有哪些增值税方面的优惠？ 243

422．高新技术企业享有哪些营业税方面的优惠？ 244

423．高新技术企业享有哪些进出口税收的优惠？ 245

424．什么是科技企业孵化器？享受哪些税收优惠？ 246

425．享受以上税收优惠的科技企业孵化器需要满足哪些条件？由哪个部门确认？ 246

426．“孵化企业”需要满足什么条件？ 247

427．什么是孵化服务？ 247

428．创业投资企业要得到税收优惠需要符合什么条件？享受哪些优惠？ 247

429．创业投资企业申请享受投资抵扣应纳税所得额应向其所在地的主管税务机关报送什么资料？如何审核？ 248

七、下岗失业人员再就业税收优惠政策 249

430．我国为鼓励下岗失业人员自谋职业和自主创业，有哪些税收优惠？ 249

431．下岗失业人员从事个体经营的，减免税如何办理？ 250

432．我国为鼓励企业吸纳下岗失业人员，有哪些税收优惠？ 251

433．企业吸纳下岗失业人员的认定、审核程序是怎样的？ 251

434．企业申请税收减免的程序是怎样的？ 252

435．对国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制分流安置本企业富余人员兴办的经济实体有什么税收优惠？ 255

436．从事个体经营的下岗失业人员、高校毕业生有哪些收费优惠政策？ 255

437．下岗失业人员具体指哪些人？ 257

八、中小企业信用担保机构税收优惠 257

438．中小企业信用担保机构免征营业税需要符合哪些条件？ 257

439．中小企业信用担保机构免征营业税的程序是什么？期限是多长？ 258

附录 259

后记 266