税收理论与实务 第2版PDF电子书下载

第一章 税收基本理论 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的产生与发展 5

第三节 税收的职能与变化 16

第二章 税收原则理论 21

第一节 税收原则理论的发展 21

第二节 现代税收原则的内涵 26

第三节 最适课税理论的内容 33

第三章 税收负担理论 37

第一节 税收负担的衡量与确定 37

第二节 税负转嫁理论与转嫁方式 42

第三节 税负转嫁条件与制约因素 47

第四章 税收效应理论 52

第一节 税收效应概述 52

第二节 税收的微观效应 54

第三节 税收的宏观效应 62

第五章 税制基本理论 68

第一节 税制要素 68

第二节 税收分类 72

第三节 税制结构 74

第六章 税收制度改革 79

第一节 1994年以前我国税制的建立与发展 79

第二节 1994年以后我国税制的改革与调整 85

第七章 增值税 98

第一节 增值税概述 98

第二节 增值税的基本要素 103

第三节 增值税应纳税额的计算 107

第四节 增值税出口退税 115

第五节 增值税的征收与管理 118

第八章 消费税 120

第一节 消费税概述 120

第二节 消费税的基本要素 123

第三节 消费税应纳税额的计算 127

第四节 消费税出口退税 134

第五节 消费税的征收与管理 135

第九章 营业税 138

第一节 营业税概述 138

第二节 营业税的基本要素 139

第三节 营业税应纳税额的计算 142

第四节 营业税的征收与管理 148

第十章 关税 151

第一节 关税概述 151

第二节 关税的基本要素 155

第三节 关税的计算 157

第四节 关税的征收与管理 161

第十一章 企业所得税 163

第一节 企业所得税概述 163

第二节 企业所得税的基本要素 165

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 167

第四节 企业所得税应纳税额的计算 176

第五节 企业所得税资产的税务处理 180

第六节 企业所得税的征收与管理 183

第十二章 个人所得税 185

第一节 个人所得税概述 185

第二节 个人所得税的基本要素 187

第三节 个人所得税应纳税额的计算 193

第四节 个人所得税的纳税申报及缴纳 203

第十三章 土地与资源课税 206

第一节 耕地占用税 206

第二节 城镇土地使用税 208

第三节 土地增值税 212

第四节 资源税 218

第十四章 财产与行为课税 224

第一节 房产税 224

第二节 契税 227

第三节 车船税 230

第四节 车辆购置税 234

第五节 印花税 236

第六节 城市维护建设税 243

第十五章 税收征收管理制度 246

第一节 税务管理 246

第二节 税款征收 254

第三节 税务检查 260

第四节 税务代理 261

第五节 违反税收征收管理的法律责任 265

第六节 危害税收征管罪 269

第十六章 税务行政法制 274

第一节 税务行政处罚 274

第二节 税务行政复议 279

第三节 税务行政诉讼 284

第四节税务行政赔偿 288

附录 中华人民共和国企业所得税法 294