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第一编　税法总论 1

第一章　税收概述 1

第一节　财政与财政法概述 1

第二节　税收的概念和特征 6

第三节　税收的分类 12

第四节　税收的职能和作用 15

第五节　税收理论、税收政策与税收立法 19

本章小结 26

中英文对照专业名词 26

复习思考题 27

第二章　税法概述 28

第一节　税法的概念和特征 28

第二节　税法的渊源和体系 32

第三节　税法的性质、地位和作用 38

第四节　税法的基本原则 41

第五节　税法的要素 47

第六节　税法的效力 56

本章小结 58

中英文对照专业名词 58

复习思考题 58

第三章　税收法律关系 59

第一节　税收法律关系概述 59

第二节　税收法律关系的要素 63

本章小结 69

中英文对照专业名词 69

复习思考题 69

第四章　税法与税制改革 70

第一节　税法与税制的关系 70

第二节　税法的沿革与税制改革 78

本章小结 89

中英文对照专业名词 90

复习思考题 90

第二编　税收实体法 91

第五章　流转税法 91

第一节　流转税法概述 91

第二节　增值税法 93

第三节　消费税法 107

第四节　营业税法 118

第五节　城乡维护建设税法 125

第六节　关税法 128

本章小结 138

中英文对照专业名词 139

复习思考题 139

第六章　所得税法 140

第一节　所得税法概述 140

第二节　企业所得税法 146

第三节　个人所得税法 157

本章小结 172

中英文对照专业名词 172

复习思考题 172

第七章　财产税法 173

第一节　财产税法概述 173

第二节　资源税法 175

第三节　房产税法 179

第四节　契税法 182

第五节　车船税法 185

第六节　土地增值税法 195

第七节　遗产税法 200

本章小结 204

中英文对照专业名词 205

复习思考题 205

第八章　行为税法 206

第一节　行为税法概述 206

第二节　固定资产投资方向调节税法 209

第三节　印花税法 216

第四节　土地使用税法 221

第五节　耕地占用税法 224

第六节　筵席税法 226

本章小结 227

中英文对照专业名词 227

复习思考题 227

第三编　税收程序法 228

第九章　税收征管法 228

第一节　税收征管法概述 228

第二节　税务管理 232

第三节　发票管理 243

第四节　税款征收 248

第五节　税务检查 270

第六节　税务代理 276

第七节　税收法律责任 283

本章小结 291

中英文对照专业名词 292

复习思考题 292

第十章　税收救济法 293

第一节　税收救济法概述 293

第二节　税务行政复议 296

第三节　税务行政诉讼 307

第四节　税务行政赔偿 318

本章小结 325

中英文对照专业名词 325

复习思考题 326

第四编　国际税法 327

第十一章　国际税法 327

第一节　国际税法 327

第二节　税收管辖权与国际重复征税 329

第三节　国际税收协定 334

第四节　跨国所得和财产价值征税权冲突的协调 338

第五节　避免国际重复征税的方法 345

第六节　国际逃税与避税 351

本章小结 358

中英文对照专业名词 359

复习思考题 359

参考文献 360