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第一章　绪论 1

第一节　税收与税制 1

第二节　我国的税制改革 8

练习题 14

第二章　增值税 15

第一节　增值税的纳税人 15

第二节　增值税的征税范围 19

第三节　增值税税率的确定 20

第四节　增值税应纳税额的计算 21

第五节　几种经营行为的税务处理 31

第六节　减税、免税 33

第七节　征纳管理 34

练习题 43

第三章　消费税 46

第一节　纳税义务人、税目和税率 46

第二节　应纳税额的计算 49

第三节　征纳管理 58

练习题 61

第四章　营业税 64

第一节　纳税义务人和扣缴义务人 65

第二节　征税范围、税目和税率 66

第三节　应纳税额的计算 70

第四节　几种经营行为的税务处理 72

第五节　税收优惠和减税、免税 74

第六节　征纳管理 76

练习题 79

第五章　城市维护建设税与教育费附加 81

第一节　城市维护建设税 81

第二节　教育费附加 85

练习题 86

第六章　关税 87

第一节　纳税人及征税对象 88

第二节　税则、税目和税率 88

第三节　计税依据 91

第四节　应纳税额的计算 94

第五节　减税、免税 95

第六节　征纳管理 97

练习题 99

第七章　企业所得税 101

第一节　纳税人、课税对象和税率 101

第二节　应纳税所得额与应纳税额的计算 103

第三节　资产的税务处理 115

第四节　税额扣除 118

第五节　减免税优惠 121

第六节　征纳管理 125

练习题 130

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 134

第一节　纳税人、征税对象和税率 134

第二节　应纳税所得额与应纳所得税额的计算 136

第三节　资产的税务处理 144

第四节　税收优惠 147

第五节　征纳管理 157

练习题 162

第九章　个人所得税 166

第一节　纳税人 167

第二节　征税对象 169

第三节　税率 174

第四节　应纳税所得额和应纳税额的计算 176

第五节　税收优惠 192

第六节　征纳管理 196

练习题 200

第十章　资源税 203

第一节　纳税义务人、税目和单位税额 203

第二节　应纳税额的计算 213

第三节　减税、免税 215

第四节　征纳管理 216

练习题 218

第十一章　城镇土地使用税 220

第一节　纳税人和征税对象 220

第二节　应纳税额的计算 221

第三节　减税、免税 225

第四节　征纳管理 227

练习题 229

第十二章　土地增值税 231

第一节　纳税人及征税范围 231

第二节　增值额的确定 236

第三节　应纳税额的计算 240

第四节　减免税优惠 245

第五节　征纳管理 246

练习题 251

第十三章　耕地占用税 253

第一节　纳税人及课税对象 253

第二节　应纳税额的计算 254

第三节　减免税与征纳管理 255

第十四章　车船使用税 257

第一节　纳税人与课税范围 257

第二节　应纳税额的计算 258

第三节　减免税 261

第四节　征纳管理 262

第十五章　房产税 264

第一节　纳税人、课税对象与课税范围 264

第二节　应纳税额的计算 266

第三节　减税、免税 267

第四节　征收管理与纳税申报 269

练习题 270

第十六章　印花税 272

第一节　纳税人与征税范围 273

第二节　税率 275

第三节　应纳税额的计算 277

第四节　免税项目与违章处罚 279

第五节　纳税方法 280

练习题 282

第十七章　契税 284

第一节　纳税人及征税对象 284

第二节　应纳税额的计算 285

第三节　减税、免税及征纳管理 286

第十八章　税收征收管理法 289

第一节　税务管理 290

第二节　税款征收 300

第三节　税务检查 305

第四节　法律责任 306

第五节　文书送达 310

练习题 312

参考文献 315