国家税收 第3版PDF电子书下载

第一章　税收概述 1

第一节　税收的基本概念 3

第二节　现代市场经济条件下的税收 6

第三节　中国税收制度的沿革 18

复习思考题 23

第二章　税收负担 25

第一节　税收负担的一般问题 27

第二节　中国宏观税负水平 33

第三节　中国地区税收负担分析 43

第四节　中国行业与企业税收负担分析 47

复习思考题 56

第三章　税收制度与税制结构 57

第一节　税收制度要素 59

第二节　税收的分类 64

第三节　税制结构 68

复习思考题 86

第四章　税法 87

第一节　税法概述 89

第二节　税收法律关系 91

第三节　税法体系 94

第四节　税法的适用与解释 98

第五节　税法的效力 102

复习思考题 104

第五章　税权 105

第一节　税权概述 107

第二节　税收立法权 112

第三节　税收执法权 123

第四节　税收司法权 130

第五节　税法解释权 140

复习思考题 143

第六章　政府间税收关系 145

第一节　政府间税收关系的理论分析 147

第二节　政府间税收划分的一般分析 152

第三节　政府间税收划分的国别分析 161

第四节　中国的政府间税收划分 168

复习思考题 177

第七章　商品与劳务税制度 179

第一节　增值税 181

第二节　消费税 195

第三节　营业税 205

第四节　车辆购置税 215

第五节　关税 219

复习思考题 233

第八章　企业所得税制度 235

第一节　企业所得税概述 237

第二节　企业所得税制的主要内容 240

复习思考题 254

第九章　个人所得税制度 255

第一节　个人所得税概述 257

第二节　中国个人所得税制度的主要内容 264

第三节　中国个人所得税改革方向 274

第四节　个人所得税与企业所得税的股息经济性重复征税 277

复习思考题 280

第十章　财产税制度及其他税收制度 281

第一节　财产税制度及其他税收制度简述 283

第二节　房产税和城市房地产税 284

第三节　城镇土地使用税 287

第四节　土地增值税 290

第五节　契税 295

第六节　耕地占用税 298

第七节　城市维护建设税 300

第八节　印花税 302

第九节　资源税 306

第十节　车船税 310

第十一节　船舶吨税 313

第十二节　烟叶税 315

复习思考题 317

第十一章　国际税收制度 319

第一节　国际税收概念 321

第二节　税收的全球性协调 321

第三节　税收的区域性协调：欧盟的实践 325

第四节　国际税务争议解决制度 329

第五节　所得的税收管辖权 332

第六节　所得的国际重复征税与消除 336

第七节　所得（财产）税的国家间税收协调：税收协定 339

第八节　国际税收征管 345

第九节　国际避税与反避税 349

第十节　国际税收的新课题 354

复习思考题 355

第十二章　税收征管制度 357

第一节　税收征管制度概述 359

第二节　税务登记 360

第三节　账簿、凭证管理 366

第四节　发票管理 368

第五节　纳税申报 372

第六节　税款征收 375

第七节　税务检查 383

第八节　税收管理员 387

第九节　纳税评估 387

第十节　税收执法中的证据 389

复习思考题 392

第十三章　税收信息化 393

第一节　税收信息化概述 395

第二节　增值税管理信息化 399

第三节　综合征管信息化 405

第四节　其他税收管理信息化 411

第五节　税收信息化展望 416

复习思考题 420

第十四章　税务违法行为及其处罚 421

第一节　税务违法行为及其处罚概述 423

第二节　税务行政处罚 425

第三节　税务刑事法律责任及税务刑事处罚 430

第四节　一般税务违法行为的种类及其处罚 432

第五节　危害税收征管罪及其处罚 435

第六节　税务工作人员职务违法行为及其法律责任 442

复习思考题 444

第十五章　税务行政复议及税务行政诉讼制度 445

第一节　税务行政复议制度 447

第二节　税务行政诉讼制度 458

复习思考题 467

附录一　税收收入情况 468

附录二 中英文对照税收词汇表 479

附录三　税收基本法律法规和规章目录 488