第一章 税收概述 1
第一节 税收的基本概念 3
第二节 现代市场经济条件下的税收 6
第三节 中国税收制度的沿革 18
复习思考题 23
第二章 税收负担 25
第一节 税收负担的一般问题 27
第二节 中国宏观税负水平 33
第三节 中国地区税收负担分析 43
第四节 中国行业与企业税收负担分析 47
复习思考题 56
第三章 税收制度与税制结构 57
第一节 税收制度要素 59
第二节 税收的分类 64
第三节 税制结构 68
复习思考题 86
第四章 税法 87
第一节 税法概述 89
第二节 税收法律关系 91
第三节 税法体系 94
第四节 税法的适用与解释 98
第五节 税法的效力 102
复习思考题 104
第五章 税权 105
第一节 税权概述 107
第二节 税收立法权 112
第三节 税收执法权 123
第四节 税收司法权 130
第五节 税法解释权 140
复习思考题 143
第六章 政府间税收关系 145
第一节 政府间税收关系的理论分析 147
第二节 政府间税收划分的一般分析 152
第三节 政府间税收划分的国别分析 161
第四节 中国的政府间税收划分 168
复习思考题 177
第七章 商品与劳务税制度 179
第一节 增值税 181
第二节 消费税 195
第三节 营业税 205
第四节 车辆购置税 215
第五节 关税 219
复习思考题 233
第八章 企业所得税制度 235
第一节 企业所得税概述 237
第二节 企业所得税制的主要内容 240
复习思考题 254
第九章 个人所得税制度 255
第一节 个人所得税概述 257
第二节 中国个人所得税制度的主要内容 264
第三节 中国个人所得税改革方向 274
第四节 个人所得税与企业所得税的股息经济性重复征税 277
复习思考题 280
第十章 财产税制度及其他税收制度 281
第一节 财产税制度及其他税收制度简述 283
第二节 房产税和城市房地产税 284
第三节 城镇土地使用税 287
第四节 土地增值税 290
第五节 契税 295
第六节 耕地占用税 298
第七节 城市维护建设税 300
第八节 印花税 302
第九节 资源税 306
第十节 车船税 310
第十一节 船舶吨税 313
第十二节 烟叶税 315
复习思考题 317
第十一章 国际税收制度 319
第一节 国际税收概念 321
第二节 税收的全球性协调 321
第三节 税收的区域性协调：欧盟的实践 325
第四节 国际税务争议解决制度 329
第五节 所得的税收管辖权 332
第六节 所得的国际重复征税与消除 336
第七节 所得（财产）税的国家间税收协调：税收协定 339
第八节 国际税收征管 345
第九节 国际避税与反避税 349
第十节 国际税收的新课题 354
复习思考题 355
第十二章 税收征管制度 357
第一节 税收征管制度概述 359
第二节 税务登记 360
第三节 账簿、凭证管理 366
第四节 发票管理 368
第五节 纳税申报 372
第六节 税款征收 375
第七节 税务检查 383
第八节 税收管理员 387
第九节 纳税评估 387
第十节 税收执法中的证据 389
复习思考题 392
第十三章 税收信息化 393
第一节 税收信息化概述 395
第二节 增值税管理信息化 399
第三节 综合征管信息化 405
第四节 其他税收管理信息化 411
第五节 税收信息化展望 416
复习思考题 420
第十四章 税务违法行为及其处罚 421
第一节 税务违法行为及其处罚概述 423
第二节 税务行政处罚 425
第三节 税务刑事法律责任及税务刑事处罚 430
第四节 一般税务违法行为的种类及其处罚 432
第五节 危害税收征管罪及其处罚 435
第六节 税务工作人员职务违法行为及其法律责任 442
复习思考题 444
第十五章 税务行政复议及税务行政诉讼制度 445
第一节 税务行政复议制度 447
第二节 税务行政诉讼制度 458
复习思考题 467
附录一 税收收入情况 468
附录二 中英文对照税收词汇表 479
附录三 税收基本法律法规和规章目录 488