税收理论与实务PDF电子书下载

第一章 国民收入、财政收入和国家税收　 1

第一节 国民收入概述　 1

第二节　财政收入与国家税收　 5

思考题　 13

第二章　税收概论　 15

第一节　税收的含义及其特征　 15

第二节　税收制度的发展　 20

第三节　税收法律　 23

思考题　 31

第三章　税收原则　 32

第一节　税收原则概述　 32

第二节　税收效率原则　 39

第三节　税收公平原则　 45

第四节　税收稳定原则　 49

思考题　 56

第四章　税收职能与税收经济效应　 57

第一节　税收职能概述　 57

第二节　收入分配职能　 60

第三节 资源配置职能　 65

第四节　宏观调控职能　 70

第五节 筹集资金职能　 74

第六节　税收的经济效应　 78

思考题　 93

第五章 税收负担及其转嫁　 94

第一节　税收负担　 94

第二节　税收负担的转嫁　 101

思考题　 111

第六章　税收体系　 112

第一节　税收制度及其构成要素　 112

第二节　税收分类　 119

第三节　税制结构　 123

第四节　分税制　 129

思考题　 135

第七章 中国税制改革　 136

第一节　税制改革的历史回顾　 136

第二节　税制改革的模式转换　 142

第三节 税制改革的完善　 146

第八章　增值税　 154

第一节　概述　 154

第二节 纳税人和征税范围及税率　 159

第三节　应纳税额的计算　 164

第四节　征纳管理　 176

第五节　增值税专用发票的使用和管理　 179

思考题　 183

第九章　消费税　 188

第一节 概述　 188

第二节 纳税人和征税范围及税率　 191

第三节　应纳税额的计算　 194

第四节 申报与缴纳　 201

思考题　 202

第十章　营业税　 204

第一节　概述　 204

第二节　纳税人和税目税率　 205

第三节　应纳税额的计算　 208

第四节 特殊经营行为的税务处理　 212

第五节　税收优惠　 217

第六节 纳税期限和纳税地点　 221

思考题　 223

第十一章　企业所得税　 224

第一节　我国企业所得税的历史演变　 224

第二节 应税所得与会计利润　 228

第三节　纳税人　 233

第四节　税率　 234

第五节　应纳税所得额的确定　 237

第六节 境内外投资分回税后利润的税务处理　 256

第七节 股权投资经济事项的税务处理　 261

第八节 企业合并分立业务的税务处理　 264

第九节　减免税优惠　 266

思考题　 277

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税　 280

第一节　纳税人　 280

第二节　征税对象　 282

第三节　税率　 283

第四节 应纳税所得额的确定　 286

第五节 关联企业之间交易的税务处理　 302

第六节　税收优惠　 304

思考题　 313

第十三章　个人所得税　 314

第一节　概述　 314

第二节　纳税人　 319

第三节　征税对象　 322

第四节　税率　 334

第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算　 336

第六节　税收优惠　 351

第七节　个人所得税的自行纳税申报　 353

思考题　 359

第十四章　其他税种　 360

第一节　关税　 360

第二节　资源税　 373

第三节　印花税　 378

第四节　土地增值税　 386

第五节　车辆购置税　 390

第六节　房产税、车船税、契税　 393

第七节 城镇土地使用税、城市维护建设税　 405

思考题　 410

第十五章　税收征收管理　 411

第一节　税收征收管理概述　 411

第二节　税务管理　 417

第三节　税务稽查与处罚　 419

第四节　税务纠纷的解决　 423

第十六章 国际税收　 430

第一节 国际税收的概念和形成　 430

第二节　税收管辖权　 432

第三节 国际重复征税及其减除　 435

第四节 国际税收协定　 443

思考题　 447

参考文献　 448