现代企业风险管理审计PDF电子书下载

第一章　概述 1

第二章　现代企业风险管理方法论——全面风险管理 15

第三章　全面了解企业经营，识别企业经营风险 31

第一节　现代企业商务分析框架 31

第二节　现代企业经营风险模型 49

第三节　现代企业信息流程 83

附录一　现代企业主要管理信息系统介绍 119

附录二　现代企业主要经营流程图案例 125

第四节　现代企业绩效评价 130

附录一　案例分析 143

附录二　主要行业舞弊迹象及建议审计程序 161

附录三　现代企业主要经营流程考核指标 167

第五节　现代企业整体风险管理有效性分析 194

附录一 企业整体风险管理评价对风险管理审计的影响 209

附录二　企业整体风险管理流程中可询问管理层的问题 211

附录三　企业风险管理流程最佳实践方案 214

附录四 企业风险管理流程无效的后果 221

第六节　风险识别汇总 223

第七节　风险识别同财务报表科目的衔接 228

第四章　企业风险控制评价 232

第一节　风险控制识别 232

第二节　风险控制设计评价 242

第三节　风险控制测试 247

附录一　具体性标准控制矩阵图 252

附录二　具体性风险控制汇总 257

附录三　风险控制、识别、评价及测试案例 339

第五章　剩余风险确定和管理 371

第一节　剩余风险确定和管理策略 371

第二节　分析性复核程序的运用 377

第三节　相关准则要求必须执行的审计程序 382

第四节　全球通用审计实践——持续经营 387

第五节　全球通用审计实践——期后事项 398

第六节　全球通用审计实践——关联交易 406

第七节　全球通用审计实践——法律诉讼索赔事项 412

第八节　风险管理审计模式下的管理建议书 416

第九节　风险管理审计自我评价 427

第六章　风险管理审计通用审计程序 432

中英文术语对照 452