国际税法PDF电子书下载

第一章　绪论 1

第一节 国际税法的产生和发展 1

第二节 国际税法的概念和国际税收法律关系的特征 8

第三节 国际税法的宗旨和原则 14

第四节 国际税法与国际税法学 20

第二章　税收管辖权 25

第一节　税收管辖权概述 25

第二节 属人性质的税收管辖权 28

第三节 属地性质的税收管辖权 36

第三章　适用我国自然人和在我国的外国自然人的《个人所得税法》 42

第一节 个人所得税法概述 42

第二节 个人所得税法律制度的具体规定及其修订情况 47

第四章　适用我国居民企业和非居民企业的统一的所得税法 63

第一节 统一企业所得税法的经过和意义 63

第二节 国内外企业所得税法的历史沿革 64

第三节 统一企业所得税法的必要性和时机 66

第四节 建立各类企业统一适用的科学和规范的企业所得税制度 67

第五节 源泉扣除和税收征管 79

第五章　国际重复征税 81

第一节 国际重复征税产生的原因——国家税收管辖权冲突 81

第二节 国际重复征税的概念范围 86

第三节 国际重复征税的危害 92

第六章　国际税收协定 94

第一节 国际税收协定概述 94

第二节 国际税收协定的主要内容 108

第三节 国际税收协定与国内税法的关系 114

第四节 国际税收协定的解释 117

第七章　跨国营业所得征税的协调 122

第一节 基本原则 122

第二节 常设机构的概念和范围 123

第三节 常设机构的利润归属 137

第四节 常设机构应税所得额的确定 139

第八章　跨国劳务所得的征税协调 144

第一节　跨国独立劳务所得征税的协调 144

第二节 跨国非独立劳务所得的课税协调 152

第三节 有关特定人员的跨国劳务所得的征税协调 157

第九章　跨国投资所得征税的协调 164

第一节　概述 164

第二节 来源国对跨国投资所得的课税范围 173

第十章　跨国不动产所得、财产收益和财产价值征税的协调 182

第一节 跨国不动产所得征税的协调 182

第二节　跨国财产收益征税的协调 184

第三节　跨国财产价值的征税协调 188

第十一章　消除国际重复征税的方法 191

第一节　概述 191

第二节　免税法 194

第三节　抵免法与抵免限额 201

第四节 直接抵免方法 212

第五节 间接抵免方法 214

第六节　税收饶让抵免 218

第十二章　所得税的国际偷漏税和避税及其法律管制 225

第一节 国际偷漏税与避税概述 225

第二节 国际偷漏税的主要方式和各国的法律管制 234

第三节 国际避税的主要方式和各国的法律管制 237

第四节 转移定价及其法律管制 253

第五节 防止国际偷漏税与避税的国际合作 268

第十三章　国际税务争议的解决 278

第一节 国际税务争议概况 278

第二节 国际税务争议解决的原则和方法 280

第三节 国际税务争议解决的国内法程序 282

第四节 国际税务争议解决的国际法程序 295

附录一：联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 300

附录二：经济合作与发展组织关于对所得和财产避免双重征税的协定范本 314

参考书目 326