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第一章　税法概论 1

第一节　税收与税法 1

第二节　税收法律要素 11

第三节　我国现行税法体系 16

第四节 我国税收管理体制 18

第二章　增值税法 25

第一节　增值税概述 25

第二节　征税范围 32

第三节 纳税义务人 36

第四节 税率与征收率 41

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 44

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 59

第七节　税收优惠 61

第八节　进口货物征税 64

第九节 出口货物退（免）税 67

第十节 申报与缴纳 73

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 75

第三章　消费税法 86

第一节 纳税义务人、征收范围、税目及税率 87

第二节 应纳税额的计算 93

第三节　进（出）口应税消费品消费税额的计算 105

第四节　征收管理 107

第四章　营业税法 113

第一节 纳税义务人 113

第二节　征收范围、税目及税率 115

第三节　应纳税额的计算 125

第四节　税收优惠 136

第五节　征收管理 142

第五章　城市维护建设税法 148

第一节 纳税义务人、计税依据和税率 148

第二节　应纳税额的计算 150

第三节　税收优惠 151

第四节　征收管理 151

第六章　资源税法 156

第一节　纳税人、税目和单位税额 156

第二节 资源税的计算 159

第三节　税收优惠及征收管理 161

第七章　关税法 165

第一节 关税概述 165

第二节　征税对象及纳税义务人 168

第三节　税率 169

第四节 关税完税价格 171

第五节 应纳税额的计算 179

第六节 关税减免 181

第七节 行李和邮递物品进口税 187

第八节　征收管理 188

第八章　土地增值税法 193

第一节　征税范围 193

第二节 纳税义务人 195

第三节 土地增值税的税率 196

第四节　计税依据 197

第五节　应纳税额的计算 200

第六节　税收优惠 202

第七节　征收管理 203

第九章　城镇土地使用税法 206

第一节 纳税义务人及征税范围 206

第二节 税率及应纳税额的计算 208

第三节　税收优惠及征收管理 209

第十章　房产税法 214

第一节 纳税义务人、征税对象及征税范围 214

第二节　应纳税额的计算 216

第三节　税收优惠 218

第四节　征收管理 220

第十一章　车船税法 223

第一节 纳税义务人与征税范围 223

第二节　税率和应纳税额的计算 224

第三节　税收优惠与征收管理 227

第十二章　印花税法 230

第一节　税目及税率 230

第二节　纳税义务人 234

第三节 应纳税额的计算 235

第四节　税收优惠 238

第五节　征收管理 238

第十三章　契税法 243

第一节　纳税义务人、征税对象及税率 243

第二节　应纳税额的计算 245

第三节　税收优惠 247

第四节　征收管理 248

第十四章　企业所得税法 250

第一节 纳税义务人、征税对象和税率 251

第二节 应纳税所得额的计算 253

第三节　应纳税额的计算 277

第四节　税收优惠 283

第五节　征收管理 287

第十五章　外商投资企业和外国企业所得税法 292

第一节　纳税义务人 292

第二节　征税对象和税率 294

第三节 应纳税所得额的计算 296

第四节 应纳税额的计算 309

第五节　税收优惠 313

第六节　征税管理 322

第十六章　个人所得税法 327

第一节　纳税义务人 328

第二节 所得来源的确定 331

第三节　应税所得项目 332

第四节　税率 342

第五节 应纳税额的计算 346

第六节　税收优惠 373

第七节 纳税申报及缴纳 378

第十七章　税收征收管理法 384

第一节　税务管理 385

第二节　税款征收 397

第三节　税务检查 413

第四节　法律责任 420

第十八章　税务行政法 430

第一节　税务行政处罚 430

第二节　税务行政复议 438

第三节　税务行政诉讼 446

第四节　税务行政赔偿 454

附录1 中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法 464

附录2　中华人民共和国企业所得税法 470