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第一章 税收概论 1

第一节 税收的含义 2

第二节 税收的职能 7

第三节 税收的原则 11

第四节 税收的负担 14

第二章 税收制度概述 18

第一节 税收制度的概念 19

第二节 税收制度构成要素 24

第三节 税收制度的分类 36

第四节 税制结构 42

第三章 增值税 50

第一节 增值税概述 51

第二节 增值税纳税人、征税范围及税率 60

第三节 增值税的计算与缴纳 67

第四节 出口货物退（免）税制度 83

第五节 增值税专用发票 91

第四章 消费税 103

第一节 消费税概述 104

第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 108

第三节 消费税应纳税额的计算 112

第四节 消费税的缴纳与征收 122

第五章 营业税 127

第一节 营业税概述 128

第二节 营业税纳税人、征税范围及税率 130

第三节 营业税应纳税额的计算 135

第四节 营业税的缴纳与征收 141

第六章 关税 146

第一节 关税概述 147

第二节 关税纳税人、征税范围及税率 153

第三节 关税应纳税额的计算 156

第四节 关税的缴纳与征收 160

第五节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 162

第七章 行为类税 167

第一节 城市维护建设税 168

第二节 印花税 173

第八章 财产类税 185

第一节 房产税 186

第二节 契税 191

第三节 车船税 196

第九章 资源类税 204

第一节 资源税 205

第二节 土地增值税 211

第三节 城镇土地使用税 219

第四节 耕地占用税 223

第十章 企业所得税 231

第一节 企业所得税概述 232

第二节 企业所得税纳税人、征税对象及税率 235

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 237

第四节 企业所得税资产的税务处理 249

第五节 企业所得税应纳税额的计算 254

第六节 企业所得税的税收优惠 262

第七节 企业所得税的缴纳与征收 270

第十一章 个人所得税 276

第一节 个人所得税概述 277

第二节 个人所得税纳税人、征税对象及税率 279

第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 285

第四节 个人所得税应纳税额的计算 289

第五节 个人所得税的缴纳与征收 306

第十二章 税收管理 313

第一节 税收管理体制 314

第二节 征收管理制度 322

第三节 发票管理制度 341

第四节 税务代理 346

第五节 税务行政司法制度 354

附录 练习题参考答案 363

参考文献 376