刑法罪名适用指南 妨害对公司企业的管理秩序罪PDF电子书下载

【刑法条文及释义】 3

一、虚报注册资本罪 3

（一）“公司”及“注册资本”的认定 3

（二）“虚假证明文件”的认定 3

（三）“其他欺诈手段”的认定 3

（四）“虚报注册资本”的认定 3

（五）“后果严重或者有其他严重情节”的认定 4

二、虚假出资、抽逃出资罪 5

（一）“违反公司法的规定”的认定 5

（二）“未交付货币”、“未交付实物”及“未转移财产权”的认定 5

（三）“虚假出资”的认定 5

（四）“公司成立后又抽逃其出资”的认定 5

三、欺诈发行股票、债券罪 7

（一）“股票”及“公司、企业债券”的认定 7

（二）“在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容”的认定 7

（三）“数额巨大”、“后果严重”及“其他严重情节”的认定 8

（四）构成本罪必须具备两个基本情节 8

四、违规披露、不披露重要信息罪 9

（一）“公司财务会计报告”的认定 9

（二）“企业财务会计报告”的认定 9

（三）“虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告”及“严重损害股东或者其他人利益”的认定 10

（四）“依法负有信息披露义务的公司、企业”的认定 10

（五）“依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露”的认定 10

（六）“其他严重情节”的认定 10

（七）罚金刑的判处 10

五、妨害清算罪 12

（一）公司、企业清算活动的认定 12

（二）“隐匿财产”的认定 12

（三）“对资产负债表或者财产清单作虚伪记载”的认定 12

（四）“在未清偿债务前分配公司、企业财产”的认定 13

六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪 14

（一）隐匿、故意销毁行为的认定 14

（二）“会计凭证”、“会计账簿”及“财务会计报告”的认定 14

七、虚假破产罪 15

（一）“隐匿财产”的认定 15

（二）“承担虚构的债务”的认定 15

（三）“以其他方法转移、处分财产”的认定 15

（四）“严重损害债权人或者其他人利益”的认定 15

（五）虚假破产罪与妨害清算罪的区别 16

八、非国家工作人员受贿罪 17

（一）“利用职务上的便利”的认定 17

（二）“索取他人财物”的认定 18

（三）“非法收受他人财物”的认定 18

（四）“为他人谋取利益”的认定 18

（五）“公司、企业的工作人员”的认定 18

（六）“其他单位的工作人员”的认定 18

（七）“数额较大”、“数额巨大”的认定标准 18

九、对非国家工作人员行贿罪 19

（一）“谋取不正当利益”的认定 19

（二）“主动交待”的认定 19

（三）“在被追诉前”的认定 19

（四）“其他单位的工作人员”的认定 20

十、非法经营同类营业罪 21

（一）“利用职务便利”的认定 21

（二）“自己经营或者为他人经营”的认定 21

（三）“经营与其所任职公司、企业同类的营业”的认定 21

十一、为亲友非法牟利罪 22

（一）本罪的三种客观表现形式 22

（二）“使国家利益遭受重大损失”的认定 22

十二、签订、履行合同失职被骗罪 23

（一）“签订、履行合同”的认定 23

（二）“严重不负责任”的认定 23

（三）“致使国家利益遭受重大损失”的认定 23

十三、国有公司、企业、事业单位人员失职罪；国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪 25

（一）国有公司、企业、事业单位的认定 25

（二）“严重不负责任”的认定 25

（三）“滥用职权”的认定 25

（四）法定危害结果中“破产”的认定 26

（五）本罪与滥用职权罪的界限 26

十四、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪 27

（一）“国有资产”的认定 27

（二）“低价折股或者低价出售”的认定 27

十五、背信损害上市公司利益罪 28

（一）“董事、监事、高级管理人员”的认定 28

（二）“上市公司的控股股东或者实际控制人”的认定 29

（三）“违背对公司的忠实义务”的认定 29

【刑事司法规范及其理解与适用】 33

中华人民共和国刑法修正案（节录）（1999年12月25日中华人民共和国主席令第27号公布） 33

《中华人民共和国刑法修正案》的理解与适用（节录）&黄太云 33

中华人民共和国刑法修正案（六）（节录）（2006年6月29日中华人民共和国主席令第51号公布） 36

《中华人民共和国刑法修正案（六）》的理解与适用（节录）&黄太云 37

全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定（节录）（1998年12月29日中华人民共和国主席令第14号公布） 48

《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》的理解与适用（节录）&黄太云 48

最高人民检察院法律政策研究室关于1998年4月18日以前的传销或者变相传销行为如何处理问题的答复（2003年3月21日 〔2003〕高检研发第7号） 50

全国人民代表大会常务委员会法制工作委员会关于对“隐匿、销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告构成犯罪的主体范围”问题的答复意见（2002年1月14日 法工委复字〔2002〕3号） 51

最高人民检察院法律政策研究室关于佛教协会工作人员能否构成受贿罪或者公司、企业人员受贿罪主体问题的答复（2003年1月13日 〔2003〕高检研发第2号） 52

最高人民法院关于审理扰乱电信市场管理秩序案件具体应用法律若干问题的解释（节录）（2000年5月12日 法释〔2000〕12号） 53

最高人民法院　最高人民检察院关于办理妨害预防、控制突发传染病疫情等灾害的刑事案件具体应用法律若干问题的解释（节录）（2003年5月14日 法释〔2003〕8号） 54

最高人民检察院法律政策研究室关于中国农业发展银行及其分支机构的工作人员法律适用问题的答复（2002年9月23日 〔2002〕高检研发第16号） 55

全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要（节录）（2003年11月13日最高人民法院法〔2003〕167号印发） 56

《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》的理解与适用（节录）&郭清国 56

最高人民法院关于农村合作基金会从业人员犯罪如何定性问题的批复（2000年5月8日 法释〔2000〕10号） 58

《关于农村合作基金会从业人员犯罪如何定性问题的批复》的理解与适用&祝二军 58

最高人民法院关于如何认定国有控股、参股股份有限公司中的国有公司、企业人员的解释（2005年8月1日　法释〔2005〕10号） 61

《关于如何认定国有控股、参股股份有限公司中的国有公司、企业人员的解释》的理解与适用&顾保华 61

最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释（1999年6月25日 法释〔1999〕14号） 64

《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的理解与适用&孙军工 64

最高人民法院研究室关于外国公司、企业、事业单位在我国领域内犯罪如何适用法律问题的答复（2003年10月15日 法研〔2003〕153号） 69

《关于外国公司、企业、事业单位在我国领域内犯罪如何适用法律问题的答复》的理解与适用&祝二军 69

最高人民检察院　公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定（节录）（2001年4月18日 公发〔2001〕11号印发） 73

最高人民法院 中国人民银行关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知（2000年9月4日 法发〔2000〕21号） 76

中国人民银行　最高人民法院　最高人民检察院　公安部关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知（1993年12月11日　银发〔1993〕356号） 78

【刑事判例】 83

检察机关以自然人犯罪起诉的单位犯罪案件应如何正确处理——周云华虚报注册资本案 83

开具假银行进账单虚报注册资本的行为如何定性——薛玉泉受贿、虚报注册资本案 87

妨害清算罪的具体认定——沈卫国、徐金华、汪瑞涛挪用资金、妨害清算案 91

一审翻供二审又如实供述，不能认定为自首——陈拥军、郭林、方向敏职务侵占，公司、企业人员受贿案 99

筹建中的企业工作人员利用职务便利为他人谋取利益非法收受、索取财物的能否以企业人员受贿罪定罪处罚——杨志华企业人员受贿案 104

非法经营同类营业罪与为亲友非法牟利罪之区分——杨文康被控非法经营同类营业案 109

如何理解签订、履行合同失职被骗罪的客观要件——高原、梁汉钊信用证诈骗，签订、履行合同失职被骗案 113

国有银行工作人员玩忽职守的行为如何定罪——翟鲁光受贿、玩忽职守案 119

【裁判文书】 125

董博、刘加荣等提供虚假财会报告、出具证明文件重大失实案——宁夏回族自治区银川市中级人民法院刑事判决书 125

隋元柏、高峰、方跃提供虚假财会报告案——山东省烟台市中级人民法院刑事判决书 139

【法律、法规和部门规章】 149

中华人民共和国公司法（2005年10月27日中华人民共和国主席令第42号修订） 149

中华人民共和国公司登记管理条例（1994年6月24日国务院令第156号发布　根据2005年12月18日国务院令第451号修订） 175

公司登记管理若干问题的规定（1998年1月7日国家工商行政管理局令第83号公布） 186

公司注册资本登记管理规定（2005年12月27日国家工商行政管理总局令第22号公布） 189

中华人民共和国证券法（2005年10月27日中华人民共和国主席令第43号修订） 193

股票发行与交易管理暂行条例（1993年4月22日国务院令第112号发布） 221

企业债券管理条例（1993年8月2日国务院令第121号发布） 233

禁止证券欺诈行为暂行办法（1993年8月15日国务院批准　1993年9月2日国务院证券管理委员会发布） 236

上市公司证券发行管理办法（2006年5月6日中国证券监督管理委员会令第30号公布） 240

首次公开发行股票并上市管理办法（2006年5月17日中国证券监督管理委员会令第32号公布） 250

上市公司信息披露管理办法（2007年1月30日中国证券监督管理委员会令第40号公布） 256

中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日中华人民共和国主席令第47号公布　根据2003年12月27日中华人民共和国主席令第13号修正） 266

金融违法行为处罚办法（1999年2月22日国务院令第260号发布） 276

金融机构撤销条例（2001年11月23日国务院令第324号公布） 281

中华人民共和国会计法（1999年10月31日中华人民共和国主席令第24号修订） 285

企业财务会计报告条例（2000年6月21日国务院令第287号公布） 292

企业会计准则——基本准则（2006年2月15日财政部令第33号公布） 298

会计档案管理办法（1998年8月21日财政部、国家档案局财会字〔1998〕32号印发） 302

关于禁止商业贿赂行为的暂行规定（1996年11月15日国家工商行政管理局令第60号公布） 304

国有资产评估管理办法（1991年11月16日国务院令第91号发布） 306

国有资产评估管理若干问题的规定（2001年12月31日财政部令第14号公布） 309

企业国有资产产权登记管理办法（1996年1月25日国务院令第192号发布） 311

企业国有资产产权登记管理办法实施细则（2000年4月6日财政部财管字〔2000〕116号印发） 313

境外国有资产管理暂行办法（1999年9月27日财政部、外交部、国家外汇管理局、海关总署发布） 321

企业国有产权转让管理暂行办法（2003年12月31日国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第3号公布） 325

企业国有资产评估管理暂行办法（2005年8月25日国务院国有资产监督管理委员会令第12号公布） 331

事业单位国有资产管理暂行办法（2006年5月30日财政部令第36号公布） 336

中华人民共和国企业破产法（2006年8月27日中华人民共和国主席令第54号公布） 342

外商投资企业清算办法（1996年6月15日国务院批准　1996年7月9日对外贸易经济合作部令1996年第2号发布） 358

【附录】 367

中华人民共和国刑法（1997年3月14日中华人民共和国主席令第83号修订） 367

全国人民代表大会常务委员会关于惩治违反公司法的犯罪的决定（节录）（1995年2月28日中华人民共和国主席令第41号公布） 440

最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释（节录）（1995年12月25日 法发〔1995〕23号印发） 441

最高人民检察院关于办理公司、企业人员受贿、侵占和挪用公司、企业资金犯罪案件适用法律的几个问题的通知（节录）（1995年11月7日 高检发研字 〔1995〕9号） 441