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第一章 税法概述 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法与税收法律关系 6

第三节 税法要素 9

第四节 我国税法体系 14

本章小结 17

思考题 18

练习题 18

第二章 增值税法 20

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税的纳税义务人 23

第三节 增值税的征税范围 25

第四节 增值税的税率、征收率和抵扣率 47

第五节 —般纳税人应纳税额的计算 51

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 64

第七节 进口货物应纳税额的计算 65

第八节 增值税出口货物退（免）税 67

第九节 征收管理与纳税申报 78

第十节 增值税专用发票的使用及管理 90

本章小结 94

思考题 94

练习题 94

第三章 消费税法 101

第一节 消费税概述 101

第二节 消费税纳税义务人、征税范围、税目及税率 103

第三节 消费税应纳税额的计算 109

第四节 出口应税消费品退（免）税 122

第五节 消费税征收管理与纳税申报 124

本章小结 128

思考题 128

练习题 128

第四章 目的税法 135

第一节 城市维护建设税 135

第二节 教育费附加 139

第三节 烟叶税 140

本章小结 141

思考题 142

练习题 142

第五章 关税法 146

第一节 关税概述 146

第二节 关税税款的计算 152

第三节 关税征收管理 157

本章小结 161

思考题 161

练习题 161

第六章 企业所得税法 165

第一节 企业所得税概述 165

第二节 纳税义务人、征税对象、税率 166

第三节 应纳税所得额的计算 168

第四节 资产的税务处理 177

第五节 应纳税额的计算 182

第六节 税收优惠 189

第七节 特别纳税调整 194

第八节 征收管理 197

本章小结 203

思考题 203

练习题 203

第七章 个人所得税法 209

第一节 个人所得税概述 209

第二节 个人所得税的基本内容 210

第三节 个人所得税应纳税额的计算 219

第四节 个人所得税的申报与缴纳 232

本章小结 236

思考题 236

练习题 236

第八章 财产税法 242

第一节 房产税 242

第二节 车船税法 250

第三节 车辆购置税法 254

第四节 船舶吨税 258

第五节 土地增值税 260

本章小结 268

思考题 269

练习题 269

第九章 行为税法 274

第一节 印花税法 274

第二节 契税法 279

本章小结 289

思考题 289

练习题 289

第十章 资源税法 293

第一节 城镇土地使用税法 293

第二节 资源税法 297

第三节 耕地占用税 303

本章小结 308

思考题 309

练习题 309

第十一章 税收征收管理法 314

第一节 税务管理 314

第二节 税款征收 327

第三节 税务检查 331

第四节 税务行政复议与行政诉讼 335

第五节 法律责任 341

本章小结 346

思考题 347

练习题 347

附录 练习题答案 351

参考文献 361