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绪论 1

第一节 公共经济学的研究对象 1

一、公共经济学的概念 1

二、公共部门的界定 1

三、公共经济学在经济学中的地位 2

第二节 公共经济学的发展 2

一、公共经济学的渊源 2

二、公共经济学的发展 4

第三节 公共经济学的学科性质 4

一、公共经济学与微观经济学 5

二、公共经济学与宏观经济学 5

三、公共经济学与福利经济学 5

四、公共经济学与政治学 6

五、公共经济学与公共管理学 6

六、公共经济学与法学 6

第一章 公共部门的职能 7

第一节 资源配置效率的含义及实现的条件 7

一、经济效率的含义：帕累托效率 7

二、帕累托效率实现的条件：局部均衡分析 9

三、经济效率实现的条件：一般均衡分析 10

四、公平准则及其与效率准则的矛盾 14

第二节 市场失灵：社会公共需要 19

一、竞争失效 20

二、市场缺陷 22

第三节 公共部门的职能及失灵 23

一、公共部门的职能 23

二、政府失灵 24

第二章 外部效应 27

第一节 外部效应概述 27

一、外部效应的含义 27

二、外部效应的分类 28

三、外部效应的特征 29

第二节 外部效应与资源配置效率 30

一、外部效应与帕累托最优 30

二、负的外部效应的低效率问题 30

三、正的外部效应的低效率问题 32

第三节 外部效应的矫正 33

一、政府部门对外部效应的矫正 34

二、私人部门矫正外部效应的机制 36

第三章 公共产品理论 41

第一节 公共产品与私人产品 41

一、公共产品的含义 41

二、公共产品的基本特征 42

三、私人产品的基本特征 43

四、公共产品的判定 43

第二节 公共产品的需求 44

一、个人的需求曲线 44

二、社会需求曲线的推导 45

第三节 公共产品的有效供给 46

一、局部均衡分析——庇古的方法 46

二、一个具体的例子 47

第四节 林达尔均衡——纯公共产品的供给 48

一、林达尔均衡：自愿捐献与成本分担 48

二、林达尔均衡与免费搭车者 49

三、公共财政——免费搭便车者问题的解决 50

第五节 混合产品 50

一、混合产品的含义及分类 50

二、混合产品的供给 52

第四章 公共选择理论 56

第一节 公共选择理论概述 56

一、公共选择的含义 56

二、公共选择理论的诞生 56

三、非市场决策 58

第二节 多数投票制的政治均衡 58

一、简单多数投票制 59

二、多数投票制下的政治均衡 60

三、投票与决策 60

四、中间投票人 61

第三节 投票悖论 61

一、投票悖论 61

二、单峰偏好和多峰偏好 63

第四节 投票交易 64

一、互投赞成票（logrolling） 64

二、投票交易与效率 65

第五节 政治行为分析 67

一、投票者参与投票的动因 67

二、政治家与选票最大化 67

三、公共权力极大化：政府官员 68

第六节 利益集团与寻租理论 69

一、利益集团 69

二、寻租理论 70

第五章 公共支出结构分析 73

第一节 公共支出的分类 73

一、按照经济性质分类 74

二、按政府职能分类 76

三、按支出产生效益的时间分类——经常性支出和资本性支出 76

四、国际分类方法 77

五、我国公共支出按用途分类 79

第二节 社会消耗性支出 80

一、国防支出 80

二、行政管理支出 83

三、教育支出 85

四、基础设施支出 88

第三节 转移性支出 91

一、社会保障支出 91

二、财政补贴 97

第六章 公共支出规模管理 103

第一节 公共支出最优规模 103

一、公共支出最优规模的局部均衡分析 103

二、公共支出最优规模的一般均衡分析 104

第二节 公共支出增长模型 107

一、公共支出不断增长法则 107

二、公共收入增长引致说 108

三、公共支出的发展阶段模型 110

四、非均衡增长理论 111

第三节 公共支出规模控制 112

一、预算监管制度 112

二、政府采购制度 115

第四节 公共支出的效益分析 116

一、成本—效益分析法 116

二、最低费用选择法 120

三、公共定价法 121

第七章 公共收入 125

第一节 公共收入的构成 125

一、公共收入的含义 125

二、公共收入的分类 126

第二节 税收的基本理论 128

一、税收的定义 128

二、税收的特征 131

三、税制的基本要素 133

四、税制的其他要素 137

第三节 公债概述 141

一、什么是公债 142

二、公债的基本功能 143

三、公债与政府的资本性支出 144

第四节 其他公共收入 145

一、公共收费 145

二、国有资产收益 148

三、通货膨胀收入 149

四、捐赠收入 150

第八章 税收原则 153

第一节 税收原则概述 153

一、古典税收原则 154

二、现代税收原则 159

第二节 税收公平原则 164

一、受益原则 165

二、纳税能力原则 167

第三节 税收的效率原则 171

一、税收效率 171

二、税收的经济效率原则 171

三、税收本身的效率原则 174

第九章 税收的转嫁与归宿 178

第一节 基本概念 178

一、税负的转嫁与归宿的含义 178

二、税负转嫁的方式 179

第二节 税收归宿：局部均衡分析 181

一、对商品的从量税 181

二、对商品的从价税 188

三、对要素课税 189

第三节 税收的转嫁与归宿：一般均衡分析 191

一、局部均衡分析的不足 192

二、税收归宿的一般均衡分析模型 194

第十章 税收效应 198

第一节 税收的收入效应和替代效应 198

一、税收的收入效应 198

二、税收的替代效应 199

第二节 税收的劳动供给效应 200

一、税收的收入效应和替代效应 200

二、劳动供给的比例所得税效应 200

第三节 税收的储蓄效应 201

一、私人储蓄的税收效应 201

二、消费与储蓄的所得税效应 205

第四节 税收的投资效应 206

一、税收对私人投资收益率的影响 206

二、税收对私人资本折旧率的影响 207

第五节 税收的环境保护效应 208

第十一章 税收制度 212

第一节 税收制度的功能 213

第二节 税收的分类和税制结构 214

一、以商品劳务为主体的税制结构 214

二、以所得税为主体的税制结构 215

三、商品劳务和所得税并重的双主体税制结构 215

第三节 主要税种分析 217

一、商品税 217

二、所得税 221

第四节 税制优化理论 226

一、税制优化理论的含义 226

二、税制优化理论分类 227

三、对税收优化理论的评价 228

第十二章 公债 231

第一节 公债概述 231

一、公债的基本概念 231

二、公债的起源与发展 232

三、公债理论和学说 234

第二节 公债的经济效应 238

一、公债对财政收支的影响 238

二、公债对货币供给的影响 243

三、公债对社会产出的影响 249

第三节 公债负担与风险 252

一、公债负担的概念与特征 252

二、公债负担的数量界限分析 254

三、公债风险的概念以及与公债负担之间的关系 258

四、衡量公债风险与负担的指标体系 261

第十三章 政府间的财政关系 266

第一节 分级财政体制与政府间职能的划分 266

一、分级财政体制 266

二、政府间职能的划分 270

第二节 各级政府的支出划分 276

一、公共产品及其受益范围 276

二、政府事权和支出范围的界定 278

三、支出划分的规范化与法制化 280

第三节 各级政府间的收入划分 282

一、政府间分税原则与税种选择 282

二、政府间税基的分享 284

第四节 政府间的转移支付 286

一、政府间转移支付的必要性及特点 286

二、政府间转移支付的种类结构与数量规模 289

第十四章 宏观财政政策 295

第一节 国民收入的决定 296

一、二元经济下GDP的决定 296

二、三元经济下GDP的决定 297

第二节 财政乘数 298

一、财政变量乘数 299

二、政府支出乘数 299

三、政府税收乘数 300

四、考虑所得税，变动政府支出乘数 301

五、平衡预算乘数 301

第三节 财政政策 302

一、财政政策目标 302

二、财政政策的手段 305

三、非选择性的财政政策 307

四、相机抉择的财政政策 309

第四节 开放经济下的财政—货币政策配合 311

一、浮动汇率制度下财政—货币政策的相对有效性 311

二、固定汇率制度下财政—货币政策的相对有效性 312

三、内外平衡与财政—货币政策配合 313

主要参考文献 317