行政单位内部控制手册PDF电子书下载

第一章 总则 1

一、内控手册编制目的和意义 2

二、指导思想与工作目标 2

三、编制依据与基本要求 3

四、手册框架与提升 3

五、内控手册局限性 5

六、手册形成过程及使用说明 5

七、内部控制运行管理机制 6

八、生效日期及适用范围 7

第二章 内部控制与风险管理体系 8

一、内部控制概述 9

二、风险及风险管理 11

三、控制风险方法 17

四、风险评估流程及风险控制报告表 18

附件：手册常用词语代码 20

第三章 单位层面内控机制 21

一、单位层面内控体系 22

二、单位层面议事决策机制与风险评估 25

三、科室业务内容与风险管控 30

四、职责权限规范指引 40

第四章 关键岗位与人事控制 65

一、关键岗位控制范围、目标及责任 65

二、关键岗位识别控制及风险评估 67

三、关键岗位人事管理、风险评估与应对 69

四、关键岗位人员廉政风险评估与防控 77

五、财会系统控制目标、流程与风险管控 78

六、信息系统控制目标、流程及风险管控 85

七、关键岗位内部控制有效性自我测评 91

第五章 行政执法控制 92

一、行政执法范围、目标及职责 92

二、行政许可审批流程 94

三、行政强制执行业务 114

四、行政处罚权力运行 115

五、行政处罚流程及事项 116

六、行政执法内控自我检测评价 120

第六章 预算业务控制 121

一、预算业务控制范围、目标及职责 121

二、预算编制与审批控制 124

三、预算执行与调整控制 128

四、决算与评价控制 134

五、预算控制自我评价 136

第七章 收支业务控制 139

一、收支业务范围、目标及职责 139

二、收入业务控制 140

三、支付业务控制 141

四、收付业务风险评估与应对 150

五、票据管理业务控制 153

六 收支业务内部控制自我评价 153

第八章 采购业务控制 156

一、采购业务控制范围、目标与责任 156

二、采购业务控制流程 157

三、采购业务风险评估与控制 161

四、政府采购项目档案管理 163

五、采购业务控制自我评价 163

第九章 资产业务控制 165

一、资产业务控制范围、目标及责任 165

二、货币资金（银行账户）控制 166

三、存货业务控制 171

四、固定资产业务控制 174

第十章 工程项目控制 180

一、工程项目控制的范围、目标及职责 180

二、工程项目基本业务流程 182

三、专项资金项目控制 184

四、政府投资项目控制 190

五、农业综合开发项目控制 193

六、园林工程项目风险评估及应对 195

第十一章 合同业务控制 201

一、合同业务控制范围、目标与职责 201

二、合同业务流程 203

三、合同业务风险评估及应对 205

四、合同业务控制自我评价 209

第十二章 行政事务控制 211

一、公文起草及发文管理控制 211

二、局（委）印章使用管控 215

三、档案管理控制 217

四、会议组织控制 222

五、重要文件和会议事项督察管控 224

六、突发事件控制 226

七、行政事务控制自我评价 230

第十三章 监察审计与评价控制 231

一、监察/纪检工作控制 232

二、群众举报投诉控制 239

三、内部审计控制 242

四、评价与监督控制 251

五、监察/审计/评价自我监测评价 259

附件：1.内控体系建设评价测试指引明细表 260

2.内部控制基础性工作评价 274

附录 284

附录1行政单位内部控制的主要部分是行政权力 284

附录2王木匠的招法为什么屡屡得逞 292

附录3马超群的一亿多钱财来自何方 297

附录4 78家农企成处长“提款机” 300

附录5关于腐败与腐败分子的界定 302

附录6“清水衙门”水不清 303

附录7“山西银鼠调查”说明了什么 308

附录8地下钱庄成为“一大毒瘤” 317

附录9河北省衡水车管系统腐败案透析 320

附录10随访“一枚印章管审批” 322

附录11惩办贪污受贿有新规 324

参编单位介绍 332

参考文献 334