税收管理PDF电子书下载

第一篇 税收管理基本理论与实践 3

第一章 税收管理基本理论 3

第一节 税收管理的内容与分类 3

第二节 税收遵从理论 9

第三节 税收征收理论 16

第四节 税务中介代理理论 44

第二章 税收管理实践 51

第一节 税收管理体制 51

第二节 税收管理人力资源状况 59

第三节 税收征管模式 62

第四节 税收征收管理法律制度 70

第二篇 税收管理方法 83

第三章 税收规划与核算 83

第一节 税收计划与税收收入预测 83

第二节 税收会计 93

第三节 税收统计 100

第四章 税收分析 107

第一节 税收分析概述 107

第二节 税收分析方法 111

第三节 税种分析 118

第五章 税务检查方法 136

第一节 税务检查的形式和方法 136

第二节 会计资料检查的基本方法 141

第三节 税种检查的基本方法 152

第六章 纳税服务 167

第一节 纳税服务概述 167

第二节 政府提供的纳税服务 171

第三节 中介组织提供的纳税服务 175

第七章 核定征收与关联交易转让定价方法 185

第一节 核定征收 185

第二节 关联交易转让定价方法 188

第三节 关于无形资产转让定价的特殊考虑 200

第八章 税务管理信息系统 209

第一节 税务管理信息系统概述 209

第二节 税务管理信息系统介绍 213

第三篇 税收征收程序 231

第九章 税务登记 231

第一节 税务登记概述 231

第二节 我国税务登记制度 235

第十章 账簿、凭证与发票管理 250

第一节 账簿、凭证管理 250

第二节 发票管理 255

第十一章 纳税申报 272

第一节 纳税申报的一般规定 272

第二节 增值税纳税申报 279

第三节 企业所得税纳税申报 292

第四节 个人所得税纳税申报 295

第十二章 税款征收 302

第一节 税款征收与缴款方式 302

第二节 税款征收保障措施 307

第三节 延期纳税和减免税 327

第十三章 税务检查与纳税评估程序 333

第一节 税务检查的基本程序 333

第二节 纳税评估 342

第十四章 税务行政处罚与税务行政救济 356

第一节 税务行政处罚 356

第二节 税务行政复议 363

第三节 税务行政诉讼 373

第四节 税务行政赔偿 380

第四篇 税收法律责任 393

第十五章 纳税人的权利、义务及法律责任 393

第一节 纳税人的权利与义务 393

第二节 纳税人违法行为及其法律责任 400

第三节 纳税人犯罪行为及其刑事责任 403

第四节 其他涉税主体权利、义务及法律责任 408

第十六章 征税人的权利、义务及法律责任 416

第一节 征税人的权利与义务 416

第二节 征税人的法律责任 418

参考文献 431