信托业务风险管理与案例分析PDF电子书下载

第一章 信托公司风险管理概论 1

第一节 风险管理概论 1

一、风险管理概述 1

二、风险管理体系 3

三、风险管理类型 7

第二节 公司法人治理结构 10

一、基本原则 10

二、股东及股东会 10

三、董事及董事会 12

四、监事及监事会 14

五、高级管理层 14

第三节 内部控制与内审稽核 16

一、控制环境 16

二、业务控制 18

三、其他方面控制 23

四、内部控制评价 26

第四节 资产风险分类 27

一、资产风险分类概述 27

二、资产风险分类的范围 27

三、资产风险分类的标准 28

第五节 全面风险管理报告 31

一、经营情况综述 31

二、信托业务创新情况 35

三、风险管理与内控制度建设 36

四、监管检查与监管政策分析 38

五、宏观经济金融政策分析 40

第六节 尽职调查报告格式与指引 42

一、尽职调查报告基本要求 42

二、信托计划概况 42

三、项目调查过程记录 43

四、交易对手基本情况 43

五、投资方案 44

六、销售方案 45

七、风险分析及风险防范措施 45

八、合规性分析 46

九、综合效益分析 46

十、项目调查结论 46

第七节 项目操作流程管理 46

一、项目审批流程 46

二、合同审批及用印流程 47

三、项目推介、成立流程 48

四、投后管理与项目清算 49

第八节 信托行业稳定机制 50

一、净资本管理 50

二、生前遗嘱及资本补充机制 51

三、信托业保障基金 52

第九节 信托公司监管评级与行业评级 55

一、信托公司监管评级 55

二、信托公司行业评级 55

第二章 资本市场投资信托业务风险管理与案例分析 63

第一节 基本业务综述 63

一、业务概述 63

二、基本业务模式 64

三、产品分类 66

第二节 资本市场投资信托业务风险控制措施 69

一、监管指引 69

二、投资策略 70

三、投资决策 72

四、风险监控 74

五、风险类型 75

第三节 产品估值方法 76

一、估值的基本原则 76

二、估值的基本方法 77

三、具体投资品种的估值方法 78

四、停牌股票的估值方法 79

第四节 股指期货交易 80

一、股指期货概述 80

二、股指期货交易参与方资质条件 82

三、信托公司股指期货交易业务规则 83

第五节 受托境外理财信托业务 85

一、基本业务模式 85

二、相关参与方资质 86

三、投资范围和投资比例 88

四、外汇管理与外汇账户 91

第六节 实务案例分析 93

一、ZY1号集合资金信托计划 93

二、XYZ海外债券市场投资集合资金信托计划（QDII） 99

第三章 房地产信托业务风险管理与案例分析 112

第一节 基本业务综述 112

一、基本业务模式 112

二、房地产信托业务监管政策 117

第二节 房地产开发基本流程 118

一、房地产开发概述 118

二、土地一级开发基本流程 120

三、房屋工程开发基本流程 127

第三节 房地产开发可行性分析 134

一、规划技术指标 134

二、成本收入指标 136

三、现金流及敏感性分析 142

第四节 房地产信托业务风险控制措施 145

一、信用增级措施 145

二、项目公司管理 150

三、账户监管 152

四、工程监管 153

五、项目销售监管 154

六、房地产预售政策及预售资金监管 155

第五节 实务案例分析 157

一、鼎新X号项目集合资金信托计划 157

二、RJ集团武汉项目集合资金信托计划 159

三、ZXQH专项资产管理计划 162

四、江城新型城镇化发展基金集合资金信托计划 168

第四章 资产证券化信托业务风险管理与案例分析 173

第一节 基本业务综述 173

一、基本交易模式 173

二、交易品种分类 176

第二节 风险控制与信用增级 179

一、资产证券化业务风险类型 179

二、资产证券化业务风险控制指引 180

三、资产证券化业务信用增级措施 185

第三节 信贷资产证券化业务准入与规则 186

一、交易主体 186

二、业务规则与风险管理 189

三、税费问题 192

四、资格审批与产品备案 194

五、发行情况 195

第四节 资产支持票据准入与规则 196

一、准入与规则 196

二、发行情况 197

第五节 证券公司资产证券化业务准入与规则 197

一、特殊目的载体 197

二、基础资产 198

三、参与主体 199

四、发行情况 201

五、设立、备案及信息披露 202

第六节 保险资产支持计划准入与规则 203

一、特殊目的载体 203

二、基础资产 203

三、参与主体 204

四、发行、登记和转让 205

五、风险控制 206

六、信息披露 207

第七节 实务案例分析 208

一、2013年第一期发元信托资产证券化信托资产支持证券 208

二、HLG主题公园入园凭证专项资产管理计划 217

第五章 股权质押融资信托业务风险管理与案例分析 240

第一节 基本业务综述 240

一、股票质押贷款业务 240

二、股票收益权业务 242

三、股票质押式回购交易业务 243

四、交易性股票融资业务 244

第二节 股权质押融资信托业务风险控制措施 245

一、标的股票投资策略 245

二、风险控制指标标准 246

三、风险监控与风险处置 249

第三节 上市公司股票质押登记与处置 250

一、上市公司股票质押登记 250

二、上市公司质押股票处置 252

第四节 标的股票相关问题分析 255

一、限售股类型与处置 255

二、国有股与特种股票 257

第五节 非上市金融股权质押融资业务 258

一、金融机构类型 258

二、业务市场概况 259

三、非上市金融类股权估值 260

四、出质登记及处置 263

第六节 实务案例分析 268

一、DR电子股票收益权投资集合资金信托计划 268

二、HSH银行股权收益权投资集合资金信托计划 270

第六章 工商企业与矿产能源信托业务风险管理与案例分析 282

第一节 基本业务综述 282

一、业务概述 282

二、基本交易模式 283

第二节 工商企业及矿产能源信托风险控制措施 288

一、偿债能力分析 288

二、信用增级措施 290

第三节 工商企业及矿产能源信托主要担保类型 293

一、保证担保 293

二、动产质押担保 297

三、应收账款质押担保 299

四、矿业权抵押 301

第四节 矿产能源信托风险审查要点 303

一、矿产能源企业证照及批复文件 303

二、安全生产与环境保护 306

三、矿产资源相关税费 308

第五节 我国矿产资源法律制度体系 311

一、矿产资源权利制度 311

二、矿产资源勘查开采审批登记制度 314

三、矿产资源有偿使用制度 315

四、矿产资源规划管理制度 315

五、矿产资源储量管理制度 316

六、地质资料管理制度 317

七、相关术语 317

第六节 实务案例分析 318

一、江城窖酒特定资产收益权投资集合资金信托计划 318

二、江城电力建设集团应收账款投资附加回购单一资金信托 322

三、江城聚汇煤炭资源产业投资基金1号集合资金信托计划 325

第七章 基础设施信托业务（政信合作）风险管理与案例分析 333

第一节 基础设施信托业务（政信合作）概述 333

一、基础设施建设融资概述 333

二、城市基础设施建设类型 340

第二节 基础设施信托业务（政信合作）类型 341

一、土地储备贷款 341

二、保障性住房建设 344

三、交通运输设施建设 350

第三节 基础设施信托业务（政信合作）风险评估与防范 357

一、概述 357

二、基础设施信托业务（政信合作）风险评估与风险揭示 358

三、政府性债务风险指标 363

第四节 政府融资平台与地方政府性债务 370

一、政府投融资平台公司 370

二、地方政府债务问题 372

三、融资平台的清理整顿 377

第五节 政府和社会资本合作业务 382

一、政府和社会资本合作模式（PPP：Public-PrivatePartnership） 382

二、政府和社会资本合作操作流程 384

三、政府和社会资本合作付费机制 387

四、承诺与担保机制与安排 390

五、风险承担机制与安排 391

六、财政承受能力论证与物有所值评价 395

第六节 实务案例分析 399

一、TJ区域发展基金集合资金信托计划 399

二、JL省高速公路集团有限公司股权投资单一资金信托 405

第八章 股权投资与并购信托业务风险管理与案例分析 414

第一节 股权投资信托业务模式 414

一、股权投资信托业务概述 414

二、夹层融资信托业务 420

第二节 股权投资信托业务尽职调查与风险控制措施 423

一、目标公司尽职调查 423

二、风险控制措施 430

三、投资增值服务 436

四、投资退出方式 438

第三节 并购信托 441

一、并购业务概述 441

二、并购信托业务模式 444

三、并购贷款风险控制措施 448

四、国有资产转让问题分析 451

第四节 股权投资与并购税务问题分析 454

一、股权投资业务税务问题分析 454

二、并购业务所得税务问题分析 455

三、并购业务其他税务分析 457

第五节 实务案例分析 459

一、江城重工集团并购基金集合资金信托计划 459

二、江城锦绣股权投资基金信托计划 462

三、MC足球俱乐部并购贷款担保单一资金信托 466

第九章 影子银行与事务管理类信托业务风险管理与案例分析 474

第一节 影子银行业务 474

一、影子银行概述 474

二、事务管理类信托概述 479

三、资金池业务 480

第二节 事务管理类信托业务主要类型 481

一、银信理财合作业务 481

二、债权资产转让 483

四、商业银行同业业务 489

五、不良资产处置业务 493

第十章 另类信托业务风险管理与案例分析 498

第一节 公益信托 498

一、公益信托概述 498

二、公益信托设立与审批 500

三、公益信托的终止 501

第二节 家族信托 503

一、家族财富传承概述 503

二、家族信托优势 504

三、我国家族信托发展的问题 506

第三节 土地流转信托 507

一、土地承包经营权流转概述 507

二、土地承包经营权流转信托业务模式 509

三、实务案例分析 511

第四节 艺术品信托 513

一、艺术品信托业务模式 513

二、实务案例分析 515

第五节 企业年金基金 518

一、企业年金基金概述 518

二、企业年金管理机构 520

三、企业年金基金投资 521

四、企业年金所得税 524

第六节 铁路发展基金专项信托 527

一、铁路发展基金专项信托 527

二、铁路发展基金 528

第七节 其他创新信托业务 529

一、炭资产信托 529

二、人寿保险信托 533

三、传媒影视信托 534