内部控制PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 内部控制的演进 3

第二节 内部控制的含义 12

第三节 内部控制的重要性与局限性 20

第四节 本书总览 26

第二章 内部控制的基本理论 30

第一节 内部控制的理论基础 31

第二节 内部控制的基本假设 34

第三节 内部控制的基本原则 38

第三章 内部控制环境 45

第一节 内部环境 47

第二节 风险管理哲学与企业文化 51

第三节 董事会 58

第四节 诚信和企业道德观 64

第五节 权责分配 70

第六节 人力资源 73

第四章 内部控制过程 79

第一节 目标设定 81

第二节 事项识别 92

第三节 风险评估 95

第四节 风险应对 98

第五节 控制活动 106

第五章 内部控制支持系统 116

第一节 信息与沟通概述 118

第二节 信息 118

第三节 信息系统 120

第四节 沟通 125

第五节 监控系统 129

第六节 内部控制监控系统的实施 132

第六章 内部控制方法 139

第一节 内部控制的基本方法 141

第二节 组织控制 142

第三节 授权批准控制 145

第四节 预算控制 147

第五节 文件记录控制 149

第六节 实物保全控制 154

第七节 风险控制 156

第八节 人力资源控制 172

第九节 内部报告控制 174

第十节 内部审计控制 176

第十一节 信息化控制 179

第七章 内部控制设计——管理控制 187

第一节 组织控制 189

第二节 全面预算控制 199

第三节 人事控制 207

第四节 行政控制 213

第八章 内部控制设计——业务循环控制 221

第一节 业务循环内部控制设计概述 223

第二节 货币资金 225

第三节 采购与付款 231

第四节 销售与收款 239

第五节 存货 244

第六节 固定资产 248

第七节 筹资 253

第八节 对外投资 257

第九章 内部控制的评价与报告 265

第一节 内部控制评价的作用与步骤 267

第二节 内部控制评价的方法 272

第三节 内部控制评价的内容 279

第四节 内部控制审计 285

第五节 内部控制评价 288

第六节 内部控制评价报告 291

第十章 商业银行的内部控制 305

第一节 商业银行及其经营的特点 308

第二节 巴塞尔协议 309

第三节 银行核心业务的内部控制 311

第四节 银行内部控制综合评价 323

参考文献 337