税收原理与中国税制 第5版PDF电子书下载

第一章 税收及其本质 1

第一节 税收源流简考 1

第二节 政府征税的必要性 3

第三节 税收的基本含义 7

第四节 税收的基本特征 9

第五节 税收的职能 16

第六节 税收的本质 18

复习与思考 22

第二章 税收常用术语 23

第一节 税制要素 23

第二节 税制类型 34

第三节 税收体系 37

复习与思考 43

第三章 税收效应 44

第一节 税收效应类型 44

第二节 税收的微观经济效应 45

第三节 税收的宏观经济效应 58

复习与思考 72

第四章 税收负担与税负归宿 74

第一节 税收负担及其衡量 74

第二节 税收负担的影响因素 78

第三节 税负水平和税负结构 80

第四节 税负转嫁与税负归宿 84

第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素 87

复习与思考 94

第五章 税收原则 96

第一节 税收原则理论的发展脉络 96

第二节 税收的财政原则 101

第三节 税收的公平原则 104

第四节 税收的效率原则 109

复习与思考 113

第六章 税收政策 114

第一节 税收政策类型及其选择 114

第二节 税收政策构成要素 118

第三节 税收政策作用与地位 122

复习与思考 127

第七章 税制结构 128

第一节 税制结构及其类型 128

第二节 税制结构的影响因素 131

第三节 税制模式的形成与发展 133

第四节 税制模式的选择 136

复习与思考 139

第八章 国际税收关系 140

第一节 国际税收关系的产生 140

第二节 国际税收与国家税收的关系 142

第三节 税收管辖权 145

第四节 国际双重征税及其避免 147

第五节 国际避税与反避税 153

第六节 国际税收协定 160

复习与思考 164

第九章 税制的功能及中国现行税制体系 165

第一节 税制及其功能 165

第二节 税制与税法 166

第三节 建国以来税制的形成与变迁 171

第四节 现行税制体系 177

复习与思考 178

第十章 增值税 179

第一节 增值税概述 179

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 186

第三节 增值税的计算 202

第四节 增值税的减免税与出口退税 220

第五节 增值税的征收与缴纳 231

第六节 增值税专用发票的使用和管理 233

复习与思考 237

第十一章 消费税 240

第一节 消费税概述 240

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 243

第三节 消费税的计算 249

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 259

第五节 消费税的征收与缴纳 261

复习与思考 262

第十二章 城市维护建设税及其附加 265

第一节 城市维护建设税 265

第二节 教育费附加和地方教育附加 269

复习与思考 270

第十三章 关税 272

第一节 关税概述 272

第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 277

第三节 关税的计算 279

第四节 关税的减免税 282

第五节 关税的征收管理 283

第六节 船舶吨税 284

复习与思考 286

第十四章 企业所得税 287

第一节 企业所得税概述 287

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 289

第三节 企业所得税的计算 291

第四节 企业所得税税收优惠 316

第五节 特别纳税调整 320

第六节 企业所得税的征收与缴纳 324

复习与思考 329

第十五章 个人所得税 332

第一节 个人所得税概述 332

第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 334

第三节 个人所得税的计算 344

第四节 个人所得税的减免税 376

第五节 个人所得税的征收与缴纳 378

复习与思考 382

第十六章 资源税 385

第一节 资源税概述 385

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 387

第三节 资源税的计算和减免税 389

第四节 资源税的征收与缴纳 392

复习与思考 393

第十七章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 394

第一节 土地增值税 394

第二节 城镇土地使用税 407

第三节 耕地占用税 412

复习与思考 415

第十八章 房产税、契税和车船税 416

第一节 房产税 416

第二节 契税 420

第三节 车船税 424

复习与思考 428

第十九章 其他各税 430

第一节 印花税 430

第二节 车辆购置税 440

第三节 烟叶税 447

复习与思考 449

第二十章 纳税程序与税收管理 450

第一节 税务登记 450

第二节 账簿及凭证管理 454

第三节 纳税申报 457

第四节 税款征收缴纳 461

第五节 税务检查 471

复习与思考 476

第二十一章 税收法律责任与税收法律救济 477

第一节 税收法律责任 477

第二节 税收法律救济 487

复习与思考 498