第一章 税收及其本质 1
第一节 税收源流简考 1
第二节 政府征税的必要性 3
第三节 税收的基本含义 7
第四节 税收的基本特征 9
第五节 税收的职能 16
第六节 税收的本质 18
复习与思考 22
第二章 税收常用术语 23
第一节 税制要素 23
第二节 税制类型 34
第三节 税收体系 37
复习与思考 43
第三章 税收效应 44
第一节 税收效应类型 44
第二节 税收的微观经济效应 45
第三节 税收的宏观经济效应 58
复习与思考 72
第四章 税收负担与税负归宿 74
第一节 税收负担及其衡量 74
第二节 税收负担的影响因素 78
第三节 税负水平和税负结构 80
第四节 税负转嫁与税负归宿 84
第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素 87
复习与思考 94
第五章 税收原则 96
第一节 税收原则理论的发展脉络 96
第二节 税收的财政原则 101
第三节 税收的公平原则 104
第四节 税收的效率原则 109
复习与思考 113
第六章 税收政策 114
第一节 税收政策类型及其选择 114
第二节 税收政策构成要素 118
第三节 税收政策作用与地位 122
复习与思考 127
第七章 税制结构 128
第一节 税制结构及其类型 128
第二节 税制结构的影响因素 131
第三节 税制模式的形成与发展 133
第四节 税制模式的选择 136
复习与思考 139
第八章 国际税收关系 140
第一节 国际税收关系的产生 140
第二节 国际税收与国家税收的关系 142
第三节 税收管辖权 145
第四节 国际双重征税及其避免 147
第五节 国际避税与反避税 153
第六节 国际税收协定 160
复习与思考 164
第九章 税制的功能及中国现行税制体系 165
第一节 税制及其功能 165
第二节 税制与税法 166
第三节 建国以来税制的形成与变迁 171
第四节 现行税制体系 177
复习与思考 178
第十章 增值税 179
第一节 增值税概述 179
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 186
第三节 增值税的计算 202
第四节 增值税的减免税与出口退税 220
第五节 增值税的征收与缴纳 231
第六节 增值税专用发票的使用和管理 233
复习与思考 237
第十一章 消费税 240
第一节 消费税概述 240
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 243
第三节 消费税的计算 249
第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 259
第五节 消费税的征收与缴纳 261
复习与思考 262
第十二章 城市维护建设税及其附加 265
第一节 城市维护建设税 265
第二节 教育费附加和地方教育附加 269
复习与思考 270
第十三章 关税 272
第一节 关税概述 272
第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 277
第三节 关税的计算 279
第四节 关税的减免税 282
第五节 关税的征收管理 283
第六节 船舶吨税 284
复习与思考 286
第十四章 企业所得税 287
第一节 企业所得税概述 287
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 289
第三节 企业所得税的计算 291
第四节 企业所得税税收优惠 316
第五节 特别纳税调整 320
第六节 企业所得税的征收与缴纳 324
复习与思考 329
第十五章 个人所得税 332
第一节 个人所得税概述 332
第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 334
第三节 个人所得税的计算 344
第四节 个人所得税的减免税 376
第五节 个人所得税的征收与缴纳 378
复习与思考 382
第十六章 资源税 385
第一节 资源税概述 385
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 387
第三节 资源税的计算和减免税 389
第四节 资源税的征收与缴纳 392
复习与思考 393
第十七章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 394
第一节 土地增值税 394
第二节 城镇土地使用税 407
第三节 耕地占用税 412
复习与思考 415
第十八章 房产税、契税和车船税 416
第一节 房产税 416
第二节 契税 420
第三节 车船税 424
复习与思考 428
第十九章 其他各税 430
第一节 印花税 430
第二节 车辆购置税 440
第三节 烟叶税 447
复习与思考 449
第二十章 纳税程序与税收管理 450
第一节 税务登记 450
第二节 账簿及凭证管理 454
第三节 纳税申报 457
第四节 税款征收缴纳 461
第五节 税务检查 471
复习与思考 476
第二十一章 税收法律责任与税收法律救济 477
第一节 税收法律责任 477
第二节 税收法律救济 487
复习与思考 498