世界税收发展研究报告 2015版PDF电子书下载

1．世界税制改革发展研究 1

1.1 年度评析——应对BEPS，税制改革坚定助力经济发展 1

1.2 所得税类 11

1.2.1 动态概述 11

1.2.2 公司所得税 16

1.2.3 个人所得税 38

1.2.4 社会保障税（费） 53

1.3 货物劳务税类 57

1.3.1 动态概述 57

1.3.2 增值税 60

1.3.3 消费税 73

1.3.4 关税 77

1.4 财产行为税类 85

1.4.1 动态概述 85

1.4.2 不动产税 86

1.4.3 遗产与赠与税 89

1.4.4 金融交易税 89

1.4.5 印花税 90

1.5 资源环境税类 92

1.5.1 动态概述 92

1.5.2 资源税 94

1.5.3 环境保护税 96

2．世界税收征管发展研究 99

2.1 年度评析——保护税基的“开源”增收 99

2.2 税收战略管理 112

2.2.1 动态概述 112

2.2.2 促进结构调整征收战略 114

2.2.3 保护本国税基的征管战略 127

2.3 税收征收基础管理 130

2.3.1 动态概述 130

2.3.2 纳税服务管理 134

2.3.3 税收征收管理 145

2.3.4 税收稽查 160

2.4 税收专项管理 172

2.4.1 动态概述 172

2.4.2 非居民税收管理 175

2.4.3 反避税管理 183

2.4.4 大企业税收管理 203

2.4.5 税收法律救济 211

3．国际税收协调与合作发展研究 224

3.1 年度评析——BEPS推动重构国际税收新秩序 224

3.2 国际税收协调 226

3.2.1 动态概述 226

3.2.2 国际组织主导的全球性税收协调 230

3.2.3 以欧盟为代表的区域性税收协调 242

3.2.4 以协定为依托的双边税收协调 250

3.3 国际税收合作 263

3.3.1 动态概述 263

3.3.2 全球性税收合作 264

3.3.3 欧盟成员国间的税收合作 270

3.3.4 亚太地区的税收合作 274

3.3.5 美国《海外账户税收合规法案》 275

3.3.6 中国重要的税收合作 276

3.4 国际税收会议 279

3.4.1 动态概述 280

3.4.2 全球性国际税收会议 281

3.4.3 区域性国际税收会议 289

附录1 2014年度世界税收十件大事及点评 292

附录2 2012年部分国家宏观税负情况（不含社会保障缴款） 297

附录3 2011～2014年OECD成员国公司所得税税率表（％） 299

附录4 2014年全球各国或地区增值税税率一览表（％） 301

附录5 二十国集团财长和央行行长会议公报 309

附录6 2014都柏林会议公报 313

附录7 我国签订的多边税收公约 315

附录8 我国签订的避免双重征税协定一览表 316

附录9 内地与港澳签订的避免双重征税安排一览表 324

附录10 大陆与台湾签订的避免双重征税协议 325

附录11 我国签署的税收情报交换协定一览表 326

附录12 国际运输收入税收处理情况一览表（空运） 327

附录13 国际运输收入税收处理情况一览表（海运） 329

附录14 英文缩略词 331

参考文献 334