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第一部分 国际结算理论与实务 3

第一章 国际结算概述 3

第一节 国际结算的概念和分类 3

一、国际结算的概念 3

二、国际结算的分类 4

第二节 国际结算的产生和发展 5

一、国际结算的历史发展阶段 5

二、国际结算发展的特点 6

第三节 银行国际结算网络的构建 7

一、银行境外分支机构的设立 8

二、代理行关系的建立 9

三、账户行关系的建立 11

第四节 国际清算系统和通讯系统 12

一、纽约清算所同业银行支付系统 12

二、自动化清算所支付系统 13

三、欧洲间实时全额自动清算系统 13

四、环球银行金融电讯协会 14

第二章 票据 16

第一节 票据概述 16

一、概念 16

二、票据的分类 16

三、票据的基本性质 17

四、票据的作用 19

五、票据法 19

第二节 汇票 21

一、汇票的概念 21

二、汇票的必要项目 21

三、汇票的当事人及其票据行为 23

四、汇票的种类 29

第三节 本票 30

一、本票的概念 30

二、本票的基本内容 30

三、本票的票据行为 31

四、本票的种类 31

第四节 支票 32

一、支票的概念 32

二、支票的必备项目 32

三、支票的拒付和止付 33

四、支票的种类 34

五、汇票、本票与支票的比较 34

第三章 国际结算单据 37

第一节 单据概述 37

一、单据的作用 37

二、单据的分类 38

三、单据的制作 39

第二节 跟单汇票 39

一、跟单汇票的基本内容 39

二、跟单汇票审核要点 41

第三节 发票 42

一、发票的种类 42

二、商业发票的作用 43

三、商业发票的基本内容 43

四、商业发票审核要点 46

第四节 运输单据 47

一、UCP600关于运输单据的分类 47

二、多式运输单据 47

三、海运提单 48

四、不可转让海运单 57

五、空运单据 59

六、其他运输单据 60

七、运输单据审核要点 61

第五节 保险单据 62

一、保险单据的概念和作用 62

二、保险单据的当事人 62

三、海上运输保险的险别和保险条款 63

四、保险单据的基本内容 66

五、保险单据的种类 68

六、保险单据的背书转让 69

七、保险单据审核要点 70

第六节 其他单据 71

一、产地证 71

二、检验证书 73

三、装箱单和重量单 74

四、受益人证明 74

五、船公司证明 75

六、装船通知 77

第四章 汇款和托收 79

第一节 汇款 79

一、汇款的概念 79

二、汇款业务的当事人 80

三、汇款业务的类型和基本流程 80

四、汇款的偿付及退汇 84

五、汇款在国际贸易中的应用 86

第二节 托收 87

一、托收的概念与类型 87

二、托收业务的当事人及其权责 89

三、托收的相关业务凭证 91

四、托收业务流程 93

五、款项划拨的方式和利息支付问题 96

六、跟单托收的特点与风险防范 96

七、托收中的资金融通 98

第五章 信用证和银行保函 100

第一节 跟单信用证 100

一、《跟单信用证统一惯例》简介 100

二、跟单信用证的概念及特点 102

三、信用证业务的当事人 105

四、信用证的形式和内容 112

五、信用证业务流程 119

六、信用证的种类 125

七、跟单信用证方式下单据的审核 136

第二节 备用信用证 141

一、备用信用证的概念 142

二、备用信用证的种类 143

三、备用信用证与跟单信用证的比较 144

四、与备用信用证有关的国际惯例 145

第三节 银行保函 146

一、银行保函的概念 146

二、银行保函和跟单信用证的比较 146

三、银行保函和备用信用证的比较 147

四、与保函有关的国际惯例 147

五、银行保函的当事人 148

六、银行保函业务流程 149

七、银行保函的基本内容 150

八、银行保函的种类 153

第六章 保理和福费廷 157

第一节 保理 157

一、保理的概念 157

二、保理的内容 157

三、保理业务流程 158

四、保理业务种类 162

第二节 福费廷 164

一、福费廷业务的概念 164

二、福费廷业务的特点 164

三、福费廷业务流程 165

四、福费廷与保理的比较 167

第七章 国际贸易融资 170

第一节 国际贸易融资概述 170

一、国际贸易融资业务的特点 170

二、国际贸易融资业务的功能 171

第二节 出口贸易融资 171

一、打包贷款 171

二、出口押汇和贴现 172

三、出口信用保险项下融资 173

四、出口发票融资 173

第三节 进口贸易融资 174

一、进口押汇 174

二、提货担保 175

第八章 国际非贸易结算 177

第一节 侨汇业务 178

一、概述 178

二、侨汇的业务处理 178

三、侨汇的查询 180

四、侨汇的退汇 180

第二节 旅行支票 180

一、概述 180

二、旅行支票的主要当事人 181

三、旅行支票的特点 181

四、旅行支票的类型 182

五、旅行支票的购买、使用和挂失 182

六、旅行支票兑付时的注意事项 183

第三节 信用卡 183

一、信用卡产生和发展历程 183

二、信用卡类型 184

三、信用卡申请与使用 185

四、主要的国际信用卡组织 185

第四节 其他非贸易外汇业务 188

一、旅行信用证 188

二、外币兑换业务 189

三、光票托收 190

第二部分 国际结算实例 193

实训一 汇票制作和到期日的计算 193

实训二 跟单信用证项下单据的审核 199

实训三 跟单信用证项下单据的制作 206

实训四 国际商务单证员考试介绍 211

第三部分 国际结算中英词汇表 219

国际结算中英词汇表 219

参考文献 223