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第1章 概论 1

引导案例 1

本章学习目标 1

1．1税法、税收的概念 1

1．2我国税法体系 6

1．3我国税收管理体制 7

引导案例分析 10

本章小结 11

复习思考题 11

第2章 增值税法 12

引导案例 12

本章学习目标 12

2．1征税范围 13

2．2纳税义务人 15

2．3税率与征收率 18

2．4应纳税额的计算 19

2．5进口货物征税 29

2．6出口货物退（免）税 31

2．7增值税的征收管理与纳税申报 37

2．8增值税专用发票的使用及管理 39

引导案例分析 41

本章小结 42

复习思考题 43

第3章 消费税法 45

引导案例 45

本章学习目标 45

3．1纳税义务人、税目与税率 45

3．2应纳税额计算 51

3．3进口应税消费品应纳税额和出口应税消费品退（免）税的计算 58

3．4消费税的征收管理与纳税申报 59

引导案例分析 60

本章小结 61

复习思考题 61

第4章 营业税法 63

引导案例 63

本章学习目标 63

4．1纳税义务人、税目与税率 64

4．2计税依据及应纳税额的计算 65

4．3税收优惠 70

4．4营业税的征收管理与纳税申报 73

引导案例分析 74

本章小结 75

复习思考题 75

第5章 城市维护建设税法和教育费附加 77

引导案例 77

本章学习目标 77

5．1城市维护建设税 77

5．2教育费附加 80

引导案例分析 81

本章小结 82

复习思考题 82

第6章 关税法 83

引导案例 83

本章学习目标 83

6．1征税对象及纳税义务人 84

6．2关税税则、税目和税率 84

6．3原产地规定 88

6．4关税的完税价格及应纳税额计算 89

6．5关税的减免及保税制度 93

6．6关税的征收管理 98

引导案例分析 99

本章小结 100

复习思考题 100

第7章 资源税法 102

引导案例 102

本章学习目标 102

7．1纳税义务人、税目和单位税额 103

7．2资源税的计算 104

7．3税收优惠 105

7．4资源税征收管理与纳税申报 106

引导案例分析 107

本章小结 108

复习思考题 108

第8章 城镇土地使用税法 110

引导案例 110

本章学习目标 110

8．1纳税义务人、征税范围与税率 111

8．2应纳税额的计算 112

8．3税收优惠 113

8．4城镇土地使用税征收管理与纳税申报 115

引导案例分析 116

本章小结 116

复习思考题 117

第9章 房产税法 118

引导案例 118

本章学习目标 118

9．1纳税义务人、征税范围与税率 119

9．2应纳税额的计算 120

9．3税收优惠 121

9．4房产税征收管理与纳税申报 123

引导案例分析 124

本章小结 124

复习思考题 125

第10章 车船使用税法 126

引导案例 126

本章学习目标 126

10．1纳税义务人、征税范围与税额 127

10．2应纳税额的计算 129

10．3税收优惠 130

10．4车船使用税征收管理与纳税申报 131

引导案例分析 132

本章小结 132

复习思考题 132

第11章 印花税法 134

引导案例 134

本章学习目标 134

11．1纳税义务人、税目与税率 135

11．2应纳税额的计算 138

11．3税收优惠 141

11．4印花税征收管理及违章处罚 142

引导案例分析 145

本章小结 146

复习思考题 146

第12章 契税法 148

引导案例 148

本章学习目标 148

12．1纳税义务人、征税对象与税率 149

12．2应纳税额的计算 150

12．3税收优惠 151

12．4契税征收管理 153

引导案例分析 153

本章小结 154

复习思考题 154

第13章 土地增值税法 155

引导案例 155

本章学习目标 155

13．1纳税义务人、征税范围与税率 155

13．2应纳税额的计算 158

13．3税收优惠 161

13．4土地增值税征收管理与纳税申报 162

引导案例分析 162

本章小结 164

复习思考题 164

第14章 企业所得税法 165

引导案例 165

本章学习目标 165

14．1纳税义务人、征税对象和税率 166

14．2应纳税所得额的计算 167

14．3应纳税额的计算 175

14．4税收优惠 177

14．5特别纳税调整 181

14．6 企业所得税征收管理 183

引导案例分析 185

本章小结 186

复习思考题 186

第15章 个人所得税法 188

引导案例 188

本章学习目标 188

15．1纳税义务人 189

15．2各应税项目所得来源的确定、税率及应纳税额计算 189

15．3税收优惠 212

15．4境外所得的税额扣除 213

15．5纳税申报与缴纳税款 214

引导案例分析 216

本章小结 217

复习思考题 217

第16章 税收征收管理法与税收行政法制 219

引导案例 219

本章学习目标 219

16．1税务管理 220

16．2税款征收 230

16．3税务违法行为的法律责任 237

16．4纳税评估管理 245

16．5纳税担保试行办法 248

16．6税收行政法制 251

引导案例分析 261

本章小结 262

复习思考题 262

参考文献 264