家族信托 全球视野下的构建与运用PDF电子书下载

第一章 信托的原理与逻辑——在制度与技术的斗争中发展 1

第一节 信托的概念和起源 2

信托的定义 2

家族信托的定义 4

信托的起源——用益制度的由来 5

第二节 信托的设立、基本结构和当事人 7

信托的设立与基本结构 7

信托的当事人 9

第三节 19世纪以来信托制度在全球范围的发展 11

现代信托法律制度在英美法系国家的发展 11

大陆法系国家引进和移植的信托法律制度 16

信托法律制度在中国的发展 18

离岸信托的兴起 19

《关于信托法律适用和承认的海牙公约》 20

信托法律制度发展的总体趋势 23

第四节 信托简史——技术与制度斗争的工具 24

再谈信托的起源——用益制度被衡平法承认 24

用益与信托并存的时期——第二次斗争前的过渡期 25

《用益法》颁布——用益之死 27

现代信托的基础——在用益的灰烬中复燃 27

信托在制度与技术的永恒斗争中发展 29

第二章 家族信托的功能与价值——保护、管理与传承的三重视角 33

第一节 家族信托的保护功能 35

家族信托的隔离功能 35

家族信托的保密功能 38

风险规避 39

第二节 家族信托的管理功能 42

家族财产集中 43

家族资产的配置与管理 45

第三节 家族信托的传承功能 47

灵活的机制安排 49

税务筹划 53

第四节 家族信托的其他功能 54

协同家族（企业）治理 54

与保险相配合 55

与其他家族财富管理工具相结合 56

慈善规划 56

第三章 委托人运用家族信托的限制——开放与保守，信托边界之再思考 59

第一节 虚假信托的立法与判例 61

虚假信托 62

英国和美国法下的虚假信托 64

离岸地与虚假信托相关的立法与判例 71

如何避免虚假信托 74

第二节 欺诈转让的立法和判例 76

美国法下的欺诈转让制度 76

离岸地的欺诈转让制度 83

与欺诈转让制度类似的中国立法规定 86

如何避免欺诈转让 88

第三节 委托人运用信托的其他限制 89

alter ego以及类似制度 90

保留份额制度（forced heir） 91

税法对委托人运用家族信托的限制 92

刑法对委托人运用家族信托的限制 93

破产法对委托人运用家族信托的限制 96

公共政策对委托人运用家族信托的限制 97

第四节 法律冲突和对外国判决、裁定的承认与执行 98

中国法的相关规定 98

离岸地法律的相关规定 100

第五节 信托边界之再思考 102

第四章 家族信托的基本构成要素与基本类型——解构家族信托的四个维度 105

第一节 信托财产要素 107

信托财产的范围 108

关于信托财产范围的两个重要问题 109

第二节 委托人要素 112

委托人设立信托的行为能力 112

委托人设立信托的意图 113

委托人的权利 114

第三节 受托人要素 116

受托人的选择 116

受托人任命的接受 118

受托人的权利 119

受托人对信托财产的分配 120

受托人的义务 121

第四节 受益人要素 123

受益人的范围和分类 124

受益人对其身份的选择：接受或拒绝 124

受益人的受益权 125

第五节 家族信托的基本类型 129

明示信托与默示信托 129

遗嘱信托与生前信托 132

可撤销信托与不可撤销信托 133

自由裁量信托与固定信托 135

第五章 家族信托的设立与构建流程——定制完美家族信托的路线图 139

第一节 家族信托设立与构建的标准流程 140

离岸家族信托设立与构建的标准流程——以离岸财产保护类家族信托的设立与构建为例 140

境内家族信托设立与构建的标准流程 148

第二节 家族信托设立与构建的关键节点 150

控制权保留 150

受托人的选择 152

第三节 家族信托协议的设计 154

境内家族信托协议 154

离岸家族信托协议 155

第四节 世界主要离岸地信托的设立与构建 158

根西岛 158

英属维尔京群岛 160

开曼群岛 162

列支敦士登 164

库克群岛 165

第六章 控制权保留类家族信托的构建与运作——无知与贪欲、智慧与理性的抉择 169

第一节 可撤销信托的控制权保留路径 170

可撤销信托 171

可撤销信托的优点与缺点 171

可撤销信托的实践运用 172

第二节 不可撤销信托的控制权保留原理 173

控制权保留的两种思路 173

控制权保留的隐含风险 174

第三节 VISTA信托 175

解析ⅥSTA信托的五个要素 176

VISTA信托的特殊功能 180

VISTA信托的设立以及相关事项 181

采用VISTA信托的特殊风险 182

第四节 私人信托公司 184

私人信托公司的功能和优势 184

私人信托公司的监管——以美国法为例 186

私人信托公司的治理结构——以美国法为例 189

离岸地私人信托公司立法介绍 193

第七章 财产保护类家族信托的功能、构建与运作——自我安全与社会尊重的衡平之道 197

第一节 财产保护类家族信托的广泛应用与基本原理 199

财产保护类家族信托被中国财富家族广泛应用 199

财产保护类家族信托的一般原理 201

第二节 挥霍者条款及相关家族信托——以美国法为例 202

挥霍者条款概述 202

委托人信托中的挥霍者条款不得对抗债权人 205

对挥霍者条款的其他限制 206

禁止信托受益权转让的其他信托 208

第三节 财产保护类家族信托的关键要素——以美国特拉华州财产保护信托为例 210

特拉华信托的设立 212

特拉华信托的结构 214

特拉华信托的功能 215

设立特拉华信托时应规避的法律风险 216

设立财产保护类信托可能导致的不利影响 217

第四节 离岸财产保护信托与特拉华信托 218

离岸财产保护信托的特点与功能 218

离岸财产保护信托的特别结构 219

特拉华信托与离岸财产保护信托的对比 221

第五节 财产保护类家族信托的保护与救济 221

对受托人自由裁量权的法定限制 222

对受托人滥用裁量权的意定限制 226

第八章 其他功能类型的家族信托介绍——不变的奇思妙想与持续创新 229

第一节 税务筹划类家族信托介绍——以美国的信托实践为例 230

美国的赠与税与遗产税 231

美国法下的税务筹划类家族信托设计举例 234

第二节 王朝信托和特殊目的信托 240

王朝信托 240

特殊目的信托 243

第三节 为特殊受益人设立的信托 245

人寿保险信托 245

子女信托 247

员工福利信托 248

第九章 家族信托的保护与救济——信托内部危机的双轨解决方案 253

第一节 法定的信托保护与救济 255

对受托人违反信托义务行为的法定保护与救济 255

涉及信托财产的特殊法定保护与救济 265

针对第三人知道受托人违反信托义务依然买受信托财产的法定保护与救济 272

信托救济的法定阻却理由 273

受托人的替换、辞任和空缺填补的法律规定 277

第二节 意定的信托保护与救济 280

信托保护人制度的适用与安排 280

委托人保留信托修改权或撤销权对信托的保护 286

意定受托人的替换、增加、辞任和空缺填补对信托的保护 291

第三节 诉讼以外的其他保护与救济 294

信托纠纷的和解——以美国法为例 294

仲裁 297

第四节 离岸家族信托的保护与救济 300

百慕大群岛 300

英属维尔京群岛 301

开曼群岛 302

新加坡 303

根西 304

第十章 境内家族信托的现状与发展趋势——从挑战出发走向回归 307

第一节 境内家族信托发展所面临的法律障碍 308

残缺而模糊的中国信托法体系 309

中国《信托法》下未厘清的几个重要问题 310

中国《信托法》缺乏配套法律制度 323

第二节 境内家族信托的现状与挑战 327

境内家族信托的现状 327

境内家族信托运用的制度制约因素 332

欠缺家族信托定制理念与能力 336

委托人过度控制的可能风险 338

第三节 境内家族信托及行业的发展趋势 340

境内家族信托将获得实践突破 340

境内家族信托进入定制化时代 341

境内家族慈善信托尝试与突破 342

境内家族信托对家族（企业）顶层设计影响加深 342

第十一章 家族信托与财富管理——所有权结构构建与全球资产配置 345

第一节 所有权结构是家族财富管理之本 346

家族生态系统理论与所有权结构 347

家族所有权结构的运用 350

第二节 家族信托与所有权结构工具 352

关键问题的考量与分析 352

不同类型的所有权结构性工具划分：顶层型、过渡型、持有型 354

第三节 家族信托资产管理实践 356

家族信托资产管理面临的挑战 356

家族信托资产管理的法定责任 357

制定家族信托资产管理流程 361

家族信托资产管理特殊考量 364

利用离岸架构实现家族金融资产全球配置 367