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第1章 导论 1

1.1 什么是财政 2

1.1.1 不同的政府观 2

1.1.2 财政的概念 3

1.2 财政学的研究内容 6

1.2.1 财政学的发展 6

1.2.2 财政学的研究内容 8

1.3 财政学的研究方法 9

1.3.1 实证分析方法 9

1.3.2 规范分析方法 10

本章小结 11

复习思考题 11

第2章 市场、政府与财政 12

2.1 市场与市场失灵 13

2.1.1 市场效率 13

2.1.2 市场失灵 15

2.2 政府干预与政府失灵 18

2.2.1 政府的经济作用 19

2.2.2 政府失灵 20

2.3 财政的职能 22

2.3.1 资源配置职能 22

2.3.2 收入分配职能 24

2.3.3 经济稳定职能 26

本章小结 28

复习思考题 28

第3章 公共产品 30

3.1 公共产品的特征及其供给主体 31

3.1.1 公共产品的特征 31

3.1.2 公共产品的供给主体 32

3.2 公共产品的最佳供应 37

3.2.1 纯公共产品的最佳供应 38

3.2.2 准公共产品的最佳供应 42

3.3 公共产品的生产与定价 43

3.3.1 公共产品的生产 43

3.3.2 公共产品的定价 47

本章小结 51

复习思考题 51

第4章 公共选择 53

4.1 公共选择理论及其研究方法 54

4.1.1 什么是公共选择 54

4.1.2 公共选择理论的研究方法 54

4.1.3 政治市场的均衡 56

4.2 投票机制 58

4.2.1 投票规则 59

4.2.2 投票悖论与中间投票人定理 60

4.2.3 互投赞成票 63

4.2.4 阿罗不可能定理 64

4.3 政治市场中各经济主体的行为分析 65

4.3.1 投票者的行为分析 66

4.3.2 政治家的行为分析 66

4.3.3 政府官僚的行为分析 67

4.3.4 特殊利益集团的行为分析 68

本章小结 69

复习思考题 70

第5章 财政支出总论 71

5.1 财政支出的分类 72

5.1.1 按政府职能分类 72

5.1.2 按支出用途分类 72

5.1.3 按经济性质分类 73

5.1.4 国际分类方法 74

5.2 财政支出规模分析 75

5.2.1 衡量财政支出规模的指标 75

5.2.2 财政支出规模发展变化的一般趋势 76

5.2.3 影响财政支出规模的因素 79

5.2.4 中国财政支出规模分析 79

5.3 财政支出结构分析 80

5.3.1 财政支出的职能结构 81

5.3.2 财政支出的经济性质结构 82

5.4 财政支出效益的分析和评价 83

5.4.1 财政支出效益分析的必要性 83

5.4.2 财政支出效益的内涵和范围 84

5.4.3 财政支出效益的评价方法 85

本章小结 86

复习思考题 86

第6章 购买性支出 87

6.1 行政支出 88

6.1.1 行政支出的内容及其特征 88

6.1.2 中国行政支出的规模和结构 89

6.2 国防支出 90

6.2.1 国防服务的性质和内容 90

6.2.2 国防支出的规模分析 91

6.2.3 国防支出的结构分析 92

6.3 文教科卫支出 93

6.3.1 教育支出 93

6.3.2 科研支出 94

6.3.3 卫生支出 96

6.3.4 文化支出 97

6.4 政府投资性支出 98

6.4.1 财政投资支出的一般分析 98

6.4.2 基础设施投资 100

6.4.3 农业投资 101

6.4.4 财政投融资 103

本章小结 105

复习思考题 106

第7章 转移性支出 107

7.1 社会保障支出 108

7.1.1 社会保障的性质和内容 108

7.1.2 政府介入社会保障的主要原因 109

7.1.3 社会保障模式 110

7.1.4 中国的社会保障制度 111

7.2 财政补贴支出 114

7.2.1 财政补贴的性质和特征 114

7.2.2 财政补贴的必要性及其作用 115

7.2.3 财政补贴的主要内容和形式 116

7.2.4 中国财政补贴的改革 118

7.3 税式支出 120

7.3.1 税式支出及其类型 120

7.3.2 税式支出的特点 120

7.3.3 税式支出的手段 121

本章小结 123

复习思考题 123

第8章 财政收入总论 124

8.1 财政收入形式及分类 125

8.1.1 财政收入的形式 125

8.1.2 财政收入的分类 126

8.2 财政收入规模分析 128

8.2.1 财政收入规模的衡量指标 128

8.2.2 中国财政收入规模的变化 129

8.2.3 制约财政收入规模的因素 130

8.3 财政收入结构分析 131

8.3.1 财政收入项目构成 132

8.3.2 财政收入所有制构成. 133

8.3.3 财政收入部门构成 133

本章小结 134

复习思考题 135

第9章 税收原理 136

9.1 税收概述 137

9.1.1 什么是税收 137

9.1.2 税收特征 138

9.1.3 税收术语 139

9.1.4 税收分类 141

9.2 税收负担与税负转嫁 142

9.2.1 税收负担 142

9.2.2 税负转嫁 147

9.3 税收原则 150

9.3.1 税收原则的发展 150

9.3.2 税收的财政原则 151

9.3.3 税收的效率原则 151

9.3.4 税收的公平原则 153

9.3.5 税收的稳定原则 156

本章小结 156

复习思考题 157

第10章 税收制度 158

10.1 税收制度概述 159

10.1.1 税收体系的构成 159

10.1.2 税制结构的设计 159

10.1.3 税收制度的发展 161

10.2 商品课税 162

10.2.1 商品课税概述 163

10.2.2 中国现行商品课税的主要税种 164

10.3 所得课税 172

10.3.1 所得课税概述 172

10.3.2 中国现行所得课税的主要税种 174

10.4 其他课税 180

10.4.1 资源课税 180

10.4.2 财产课税 182

10.4.3 行为课税 184

本章小结 186

复习思考题 186

第11章 国债 187

11.1 国债基本原理 188

11.1.1 国债的产生和发展 188

11.1.2 国债的种类 189

11.1.3 国债的经济效应和政策功能 190

11.2 国债的结构、负担与限度 193

11.2.1 国债的结构 193

11.2.2 国债的负担 194

11.2.3 国债的限度 195

11.3 政府的隐性债务与或有债务 196

11.3.1 政府债务的主要类型 196

11.3.2 中国政府的隐性债务与或有债务 197

本章小结 198

复习思考题 199

第12章 政府预算 200

12.1 政府预算概述 201

12.1.1 政府预算的概念 201

12.1.2 政府预算的种类 203

12.2 政府预算程序 204

12.2.1 政府预算编制 205

12.2.2 政府预算的审批 206

12.2.3 政府预算的执行 208

12.2.4 政府决算 210

12.3 中国政府预算制度的改革 211

12.3.1 部门预算编制改革 211

12.3.2 政府采购制度改革 212

12.3.3 国库集中收付制度改革 212

12.3.4 政府收支分类改革 213

12.3.5 预算绩效评价体系改革 214

本章小结 214

复习思考题 215

第13章 政府间财政关系 216

13.1 政府间财权与财力的划分 217

13.1.1 地方分权的必要性及其局限性 217

13.1.2 政府间财政职责分工 219

13.1.3 政府间财力的划分 222

13.2 政府间转移支付 224

13.2.1 转移支付的功能 224

13.2.2 转移支付的类型 226

13.3 中国政府间财政关系 229

13.3.1 中国财政体制的变迁 230

13.3.2 中国的分税制 231

本章小结 235

复习思考题 236

第14章 财政平衡与财政政策 237

14.1 财政平衡 238

14.1.1 财政平衡的含义 238

14.1.2 财政平衡与社会总供求 239

14.2 财政赤字 240

14.2.1 财政赤字的统计口径 240

14.2.2 结构性财政赤字和周期性财政赤字 241

14.2.3 财政赤字的弥补方式 242

14.2.4 中国的财政赤字 242

14.3 财政政策 244

14.3.1 财政政策的目标和工具 244

14.3.2 财政政策的效应 247

14.3.3 财政政策的基本类型 250

本章小结 251

复习思考题 252

参考文献 253