CIA考试指南 第2部分 内部审计实务PDF电子书下载

第1章 管理内部审计职能（40%～50%） 1

1.1 内部审计的战略角色 1

1.1.1 企业道德规范的角色 1

1.1.2 利益冲突 2

1.1.3 影响道德标准的因素 3

1.1.4 促进道德行为的选择 4

1.1.5 监控内部审计师协会行为准则的遵循情况 5

1.1.6 财务报表舞弊 5

1.1.7 复杂情形下道德标准的整合 12

1.1.8 适用于内部审计的战略角色的IIA标准 12

1.2 内部审计的运营角色 23

1.2.1 审计确认服务 23

1.2.2 适用于内部审计的运营角色的IIA标准 250

1.3 基于风险的内部审计计划 259

1.3.1 审计风险要素 260

1.3.2 风险评估方法 262

1.3.3 适用于以风险为导向的内部审计计划的IIA标准 263

1.4 习题 272

第2章 审计业务流程（40%～50%） 281

2.1 审计准备阶段 281

2.1.1 审计程序 281

2.1.2 审计计划（广义） 285

2.1.3 分析性检查 288

2.1.4 计划的重要性水平 289

2.1.5 审计目标与审计范围的确定 292

2.1.6 审计工作程序 294

2.1.7 审计工作计划 296

2.1.8 适用于审计业务计划的IIA标准 297

2.2 审计业务监督 302

2.2.1 审计日程 302

2.2.2 审计监督 304

2.2.3 收集数据和信息 305

2.2.4 建立和检查审计工作底稿 306

2.2.5 适用于审计业务监督的IIA标准 309

2.3 报告业务结果 315

2.3.1 审计报告目标 315

2.3.2 审计报告时间安排 315

2.3.3 审计报告内容 316

2.3.4 审计报告呈现 321

2.3.5 审计报告分发 324

2.3.6 口头报告 324

2.3.7 报告摘要 324

2.3.8 适用于报告业务结果的IIA标准 327

2.4 监控业务结果 334

2.4.1 审计监督和后续跟进 334

2.4.2 适用于监控业务结果的IIA标准 335

2.5 习题 337

第3章 舞弊风险与控制（5%～15%） 345

3.1 舞弊相关概念 345

3.1.1 舞弊概述 345

3.1.2 舞弊的类型 345

3.2 预防性控制与识别性控制 347

3.2.1 一般预防性控制 347

3.2.2 一般识别性控制 348

3.2.3 计算机舞弊相关的控制 348

3.2.4 预防性控制 349

3.2.5 识别性控制 349

3.2.6 恢复性控制 349

3.3 识别舞弊的审计测试 349

3.3.1 审计技术和工具 349

3.3.2 发现有舞弊迹象时应采取的措施 350

3.4 综合分析各种关系以测试舞弊 358

3.4.1 主要推动力 358

3.4.2 分析程序的类型 359

3.4.3 证明非法金融交易 364

3.5 审讯和调查技术 367

3.5.1 审讯技术 367

3.5.2 调查技术 373

3.6 司法鉴定审计 375

3.6.1 阶段1：问题识别和审计计划 375

3.6.2 阶段2：证据收集 375

3.6.3 阶段3和阶段4：证据评估和结果沟通 376

3.6.4 软件取证 376

3.7 计算机技术在舞弊犯罪数据分析中的应用 378

3.7.1 收集和保护计算机证据 378

3.7.2 计算机证据链 383

3.7.3 计算机舞弊和犯罪举例 383

3.8 习题 385

第4章 习题和答案解析 389

第1章 习题和答案解析 389

第2章 习题和答案解析 405

第3章 习题和答案解析 419

术语表 426