内部控制制度PDF电子书下载

第一章 总则 21

1、建立内部控制制度的意义 21

2、内部控制的内容 21

3、公司建立和实施内部控制制度遵循的基本原则 22

4、附则 23

第二章 企业发展战略控制 25

1、总则 25

2、发展战略的岗位分工和授权批准 26

3、发展战略的实施 27

第三章 企业文化 28

1、总则 28

2、公司文化的培育 29

3、公司文化的评估 30

4、公司文化 30

第四章 组织架构 32

1、总则 32

2、组织架构 32

3、总经理 35

4、监事会 35

5、中层干部实行聘任制度 37

第五章 董事和管理人员职业道德守则 44

1、总则 44

2、党政领导班子建设制度 44

第六章 人力资源政策 48

1、总则 48

2、全员聘用制实施办法 49

3、职工考核、考勤、培训制度 59

4、带薪参加学历学习的，不再享受年休假。 65

第七章 员工职业道德守则 68

1、总则 68

2、职业道德守则 68

3、举报原则及处罚原则 69

第八章 员工倾诉、投诉管理程序 72

1、总则 72

2、职责 73

3、员工倾诉与投诉管理程序 73

第九章 信息系统一般控制制度 76

1、总则 76

2、岗位分工与授权审批 78

3、信息系统开发、变更与维护控制 78

4、信息系统访问安全 80

5、硬件管理 82

6、会计信息化及其控制 82

第十章 信息披露 84

1、总则 84

2、信息披露整体控制 84

3、信息披露一般流程控制 86

第十一章 保密制度 88

1、总则 88

2、公司机要信息 89

3、保密规定 89

第十二章 重要情况通报和报告制度 98

1、总则 98

2、重大情况 99

3、重大情况通报和报告 100

第十三章 安全生产 102

1、总则 102

2、公司安全生产工作管理制度 103

第十四章 水利工程运行管理制度 105

1、总则 105

2、检查观测 105

3、养护修理 108

4、控制运用 110

5、水利工程管护区管理 113

6、科学研究 113

7、水利工程防汛制度 114

8、水情调度工作制度 115

9、水文工作制度 119

10、工程检查观测制度 120

11、水情遥测系统运行管理制度 121

12、大坝监测自动化系统运行管理制度 122

13、水政工作管理办法 123

第十五章 计划控制制度 126

1、总则 126

2、岗位分工与授权批准 126

3、计划编制控制 127

4、计划的执行控制 130

5、计划调整控制 131

6、监督考核控制 132

第十六章 合同协议控制制度 134

1、总则 134

2、职责分工与授权批准 135

3、合同协议编制与审核控制 137

4、合同协议订立控制 139

5、合同协议履行控制 140

6、有关事项要求 140

第十七章 财务报告的编报 143

1、总则 143

2、职责分工与授权批准 144

3、财务报告编制准备阶段的控制 145

4、财务报告编制的控制 146

5、财务报告报送的控制 147

第十八章 会计电算化内部控制制度 149

1、总则 149

2、使用批准、岗位分工 149

3、岗位责任制 150

4、操作管理制度 154

5、数据管理制度 154

6、系统维护制度 155

7、机房管理制度 155

8、会计档案管理制度 156

9、计算机病毒的预防控制 156

第十九章 货币资金控制制度 157

1、总则 157

2、岗位分工和授权控制 158

3、现金及银行票据管理 158

4、网上银行管理控制制度 160

5、监督检查 164

第二十章 水电销售控制制度 165

1、总则 165

2、岗位分工 165

3、水电销售控制内容 166

4、水费收缴控制 167

5、供水计量设备管理控制 167

第二十一章 成本费用控制制度 169

1、总则 169

2、岗位分工和业务审批 169

3、成本费用控制 176

4、成本费用核算原则 177

5、成本费用核算制度及报告 179

6、监督检查 179

第二十二章 坏账损失审批控制制度 181

1、总则 181

2、岗位分工和业务审批批 182

3、核销审批要求 183

4、财务处理和核销后催收 184

第二十三章 工程项目控制制度 185

1、总则 185

2、岗位分工和审批 186

3、工程项目决策控制 188

4、工程项目实施控制 189

5、监督检查 194

第二十四章 存货控制制度 196

1、总则 196

2、岗位分工与业务审批 196

3、材料计划管理 197

4、材料采购管理 198

5、库存材料管理 199

6、安全控制 201

7、监督检查 201

第二十五章 对外投资控制制度 203

1、总则 203

2、岗位分工与授权批准 204

3、监督检查 207

第二十六章 固定资产控制制度 210

1、总则 210

2、岗位分工与授权批准 210

3、业务审批 212

4、固定资产购置控制 212

5、固定资产折旧及维修控制 213

6、固定资产变卖和报废控制 213

7、固定资产日常管理控制 214

8、固定资产投保控制 215

9、监督检查 216

第二十七章 无形资产控制制度 218

1、总则 218

2、岗位分工与审批 219

3、业务审批 220

4、无形资产购置、开发控制 221

5、无形资产摊销控制 222

6、无形资产投资、变卖和处置控制 223

7、无形资产日常管理控制 224

8、监督检查 225

第二十八章 筹资控制制度 227

1、总则 227

2、岗位分工与业务审批 228

3、筹资方案及执行控制 229

4、具体筹资业务操作 231

5、监督检查 235

第二十九章 担保控制制度 237

1、总则 237

2、岗位分工、权责划分和业务审批 239

3、担保评估 242

4、担保期限 243

5、担保合同管理 243

6、反担保 245

7、担保财产管理和记录 247

8、担保监测 247

9、监督检查 248

10、定义 249

第三十章 内部审计 251

1、总则 251

2、审计机构和人员 253

3、审计的内容与程序 254

4、舞弊的预防、检查与汇报 256

5、内部审计质量控制 258

第三十一章 财务公开制度 261

1、总则 261

2、财务公开责任部门 262

3、财务公开形式及办法 262

4、监督考核控制 263

第三十二章 实体单位的内部控制制度 265

1、总则 265

2、对所属实体单位的组织及人员控制规范 266

3、对实体单位业务层面的控制要求 266

4、对实体单位关联交易等方面的要求 267

5、对合并财务报表的控制要求 267

6、实体单位报销结算流程 267

7、监督控制 269

8、附则 269