公司并购重组原理 实务及疑难问题诠释 最新增订版PDF电子书下载

第一篇 公司对外投资 2

第一章 公司对外投资的概念、原理和交易架构剖析 2

第一节 公司新设投资的概念、原理及交易架构 2

第二节 公司增资的概念、实质及交易架构 6

第二章 公司对外投资的实务要点 8

第一节 公司资本制度 8

第二节 公司对外投资的出资方式 15

第三节 公司注册资本认缴及实缴的一般性规定 29

第三章 外商投资企业设立出资和增资的特别规定 43

第一节 外商投资企业设立出资的特别规定 43

第二节 外商投资企业增资的特别规定 67

第四章 股份有限公司设立出资和增资的特别规定 70

第一节 股份有限公司设立和出资的规定 70

第二节 上市公司发行股份增资的特别规定 80

第五章 公司新设投资和增资的疑难问题诠释 94

第一节 2014年《公司法》的一般性问题剖析 94

第二节 公司新设投资和增资的疑难问题剖析 101

第六章 公司并购重组中的对外投资问题分析 110

第一节 公司并购重组中的新设投资问题剖析 110

第二节 公司并购重组中的增资问题剖析 119

第二篇 公司减资和解散、清算 124

第一章 公司减资 124

第一节 公司减资的概念、分类、原理及实质 124

第二节 公司减资的法律规定及程序 128

第三节 外商投资企业减资的特别规定 131

第四节 公司减资的疑难问题诠释 133

第五节 公司并购重组中的减资问题分析 146

第二章 公司解散和清算 151

第一节 公司解散和清算的概念及分类 151

第二节 公司解散和清算的法定程序 153

第三节 外商投资企业解散和清算的特别规定 155

第四节 公司并购重组中的解散和清算问题 166

第三篇 公司股权并购 170

第一章 公司股权并购的概念及交易架构剖析 170

第二章 公司股权并购的实务要点及疑难问题 173

第一节 目标公司股权转让作价及调整机制 173

第二节 股权转让基准日 181

第三节 股权转让交割日及股东身份的取得 184

第四节 股权转让过渡期及监管事项 190

第五节 股权转让中股东同意权和优先权的处理 202

第六节 股权转让价款支付的安排 221

第七节 股权转让中的债权、债务及或然负债的处理 223

第八节 股权转让中的员工问题的处理 234

第三章 外商投资企业股权转让的特别规定和疑难问题 236

第一节 外商投资企业股权转让的特别审批程序 236

第二节 外商投资企业股权转让协议的效力问题 237

第三节 外商投资企业股权转让的限制性规定 239

第四章 上市公司收购的特别规定和疑难问题 244

第一节 公司法有关股份有限公司股份转让的限制性规定 244

第二节 上市公司收购的收购人及收购方式 245

第三节 上市公司收购的流程 267

第四节 上市公司收购的权益披露义务 291

第五节 上市公司收购的实务要点及疑难问题剖析 302

第四篇 公司资产并购 324

第一章 公司资产并购的概念及交易架构剖析 324

第二章 公司资产并购的实务要点及疑难问题 327

第一节 目标资产范围的确定 327

第二节 目标资产的计价 331

第三节 债权、债务及合同转让事项的处理 336

第四节 资产抵押以及质押金的处理 338

第五节 资产转让价款支付的安排 339

第六节 目标资产的盘点交付 341

第七节 资产并购交易的其他实务关注要点 343

第三章 外商投资企业资产并购的特别规定和疑难问题 345

第四章 上市公司重大资产重组的特别规定和疑难问题 349

第一节 重大资产重组的法规体系 349

第二节 重大资产重组的定义、原则和标准 350

第三节 重大资产重组的程序 395

第四节 发行股份购买资产的特别规定 420

第五节 重大资产重组后发行新股或公司债券的规定 438

第五篇 公司合并 444

第一章 公司合并的概念及交易架构剖析 444

第二章 公司合并的实务要点及疑难问题 449

第一节 公司合并中各方股权比例的确定 449

第二节 公司合并后注册资本的确定 452

第三节 公司合并基准日／购买日的确定及其过渡期损益的归属 455

第四节 关于公司合并中的或然负债问题 458

第五节 关于合并中异议股东股份回购请求权的问题 464

第三章 外商投资企业合并的特别规定和疑难问题 468

第四章 上市公司合并的特别规定和疑难问题 477

第一节 上市公司合并重组的类型 477

第二节 上市公司合并的股份价格和换股比例 479

第三节 上市公司合并的现金选择权 484

第四节 上市公司合并滚存利润和过渡期损益的归属和处理 500

第六篇 公司分立 508

第一章 公司分立的概念及交易架构剖析 508

第二章 公司分立的实务要点及疑难问题 514

第一节 公司分立中各方股权比例的确定 514

第二节 公司分立中注册资本的确定 517

第三节 公司分立基准日的确定及其过渡期损益的归属 520

第四节 关于公司分立中负债的问题 522

第三章 外商投资企业分立的特别规定和疑难问题 524

第四章 上市公司分立的特别规定和疑难问题 527

第一节 “东北高速”解散分立后上市案剖析 527

第二节 建发股份（600153）存续分立上市预案剖析 534

第三节 上市公司分立上市的主要法律问题 547

第七篇 公司债务重组 558

第一章 公司债务重组的概念、实质及类型 558

第二章 公司债务重组的实务要点及疑难问题 560

第一节 债务重组日的意义及确定 560

第二节 公司债务重组的类别、方式和模式 562

第三节 公司债务重组的会计和税务处理 564

第三章 外商投资企业债务重组的特别规定和疑难问题 570

第四章 上市公司债务重组的特别规定和疑难问题 577

第一节 上市公司间接债务重组模式剖析 578

第二节 上市公司债务重组的“货币时间价值”计量模式剖析 586

第三节 上市公司债务重组的“利益输送”问题研究 589

第四节 上市公司非公开发行股票进行“债转股”剖析 593

第八篇 公司跨境并购重组 598

第一章 公司跨境并购重组概述 598

第二章 中国公司境外投资 600

第一节 公司境外投资的法规体系概述 600

第二节 公司境外投资的海外架构的搭建 612

第三章 外国投资者并购境内企业 621

第一节 外国投资者并购境内企业的基本规定 621

第二节 外国投资者并购境内企业的审批与登记 628

第三节 外国投资者换股并购的有关规定 630

第四节 特殊目的公司的换股并购 635

第五节 外资并购的经营者集中审查 644

第四章 海外红筹架构的搭建和拆除 648

第一节 红筹上市模式 648

第二节 红筹模式的上市路径详解 656

第三节 红筹模式上市实例剖析 681

第四节 红筹模式的回归和架构拆除 713

第九篇 公司并购重组的专题研究 730

第一章 上市公司的特殊并购重组类型——“借壳／买壳”上市 730

第一节 借壳／买壳上市的概念 730

第二节 借壳／买壳上市的模式 733

第三节 借壳／买壳上市的相关问题 738

第二章 公司并购重组中的盈利预测及补偿 743

第一节 披露盈利预测的情形 743

第二节 盈利预测承诺及补偿 747

第三章 公司并购重组中的模拟会计报表和备考会计报表 766

第一节 模拟会计报表和备考会计报表的概念、区别和联系 766

第二节 现行证券法规对模拟会计报表和备考会计报表的规定 771

第三节 模拟会计报表和备考会计报表的应用和编制 772

第四章 优先股法律实务 777

第一节 优先股的概念、法律特征及分类 777

第二节 优先股发行人范围、发行方式及条件 780

第三节 优先股的法律实务 783

第五章 公司投资并购重组的税务问题 792

第六章 IPO注册制改革及对资本市场的影响 815

附录 830

附录1：本书示例、案例及疑难问题目录 830

附录2：公司投资并购重组业务相关法律文件指引 844

附录3：参考文献 871