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第一章 税法概论 1

第一节 税法概论 2

第二节 税收立法与税法的实施 11

案例分析 15

思考与练习 16

第二章 增值税法 19

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税的纳税义务人和征收范围 22

第三节 增值税的税率与征收率 26

第四节 增值税应纳税额的计算 28

第五节 税收优惠 42

第六节 征收管理及增值税专用发票使用和管理 43

案例分析 47

思考与练习 48

第三章 消费税法 53

第一节 消费税概述 54

第二节 纳税义务人和纳税环节 54

第三节 税目与税率 55

第四节 计税依据 60

第五节 应纳税额的计算 62

第六节 征收管理 68

案例分析 69

思考与练习 70

第四章 关税法 75

第一节 关税法概述 76

第二节 关税法的纳税义务人和征税对象 76

第三节 进出口税则和税率 76

第四节 关税完税价格 78

第五节 应纳税额的计算 82

第六节 税收优惠 83

第七节 征收管理 84

案例分析 85

思考与练习 85

第五章 城市维护建设税法与烟叶税法 89

第一节 城市维护建设税 89

第二节 教育费附加 92

第三节 烟叶税法 93

案例分析 94

思考与练习 94

第六章 车辆购置税法 98

第一节 车辆购置税概述 98

第二节 车辆购置税的基本内容 99

第三节 征收管理 102

案例分析 103

思考与练习 103

第七章 耕地占用税法 106

第一节 耕地占用税概述 106

第二节 应纳税额的计算 107

第三节 征收管理 109

案例分析 109

思考与练习 109

第八章 城镇土地使用税法 112

第一节 城镇土地使用税概述 113

第二节 城镇土地使用税法的基本内容 113

第三节 征收管理 116

案例分析 117

思考与练习 117

第九章 资源税法 121

第一节 资源税概述 122

第二节 资源税的基本内容 122

第三节 征收管理 128

案例分析 129

思考与练习 129

第十章 土地增值税法 132

第一节 土地增值税概述 133

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围 133

第三节 应纳税额的计算 136

第四节 税收优惠 139

第五节 征收管理 139

案例分析 140

思考与练习 140

第十一章 房产税法 144

第一节 房产税概述 145

第二节 房产税的基本内容 145

第三节 征收管理 149

案例分析 150

思考与练习 150

第十二章 车船税法 153

第一节 车船税概述 154

第二节 车船税的纳税义务人与税率 154

第三节 应纳税额的计算 156

第四节 税收优惠 157

第五节 征收管理 158

案例分析 159

思考与练习 159

第十三章 印花税法 162

第一节 印花税概述 163

第二节 印花税的纳税义务人与税率 163

第三节 应纳税额的计算 165

第四节 税收优惠 167

第五节 征收管理 167

案例分析 169

思考与练习 169

第十四章 契税法 173

第一节 契税概述 174

第二节 契税的基本内容 174

第三节 征收管理 177

案例分析 178

思考与练习 178

第十五章 企业所得税法 181

第一节 企业所得税法概述 182

第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 182

第三节 应纳税所得额的计算 184

第四节 资产的税务处理 194

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 196

第六节 企业所得税的税收优惠 198

第七节 应纳税额的计算 203

第八节 源泉扣缴 206

第九节 征收管理 207

案例分析 208

思考与练习 208

第十六章 个人所得税法 215

第一节 个人所得税概述 216

第二节 个人所得税的纳税义务人和所得来源的确定 216

第三节 应税所得项目 218

第四节 税率及应纳税额的计算 221

第五节 个人所得税的税收优惠 240

第六节 征收管理 241

案例分析 243

思考与练习 244

第十七章 税收征收管理法 249

第一节 税收征收管理法概述 250

第二节 税务管理 251

第三节 税款征收 259

第四节 税务检查 264

第五节 法律责任 267

案例分析 271

思考与练习 271