财税代理实操技巧PDF电子书下载

主题1 企业登记注册 1

一、工商登记注册（以福建省福州市企业为例） 1

关键点：办理营业执照有资本金要求吗？ 1

二、组织机构代码证办理 26

关键点：办理组织机构代码证有期限规定吗？ 28

三、税务登记证办理 29

关键点：办理税务登记有期限规定吗？ 32

四、开户银行许可证办理 33

关键点：办理开户银行许可证是否需要法人到场？ 42

主题2 期初建账 43

一、财务软件初始化数据的收集 43

二、财务软件编码设置 43

三、财务软件数据录入 44

四、财务软件记账凭证类型的设定 44

五、财务软件初始化设置应注意事项 45

关键点：发现期初数据有误，能直接修改吗？ 45

主题3 一般纳税人商业企业财税代理实操 47

一、增值税一般纳税人介绍 47

关键点：小规模纳税人能转成一般纳税人吗？一般纳税人能转成小规模纳税人吗？ 49

二、票据粘贴及审核 49

关键点：财务人员审核票据时发现假票该怎么办？ 50

三、采购发票认证 50

关键点：不小心弄丢增值税专用发票，复印件能认证吗？ 60

四、企业发票开具流程 61

关键点：已开具的销售发票纸质已作废，但防伪税控开票设备忘记作废该怎么办？ 63

五、一般纳税人会计账务处理 63

关键点：企业向个人租房，房东无法提供房屋租赁发票能入账吗？ 74

六、财务报表 92

七、报税处理 99

八、一般纳税人企业常见实务知识问答 104

关键点：取得增值税专用发票超过180天后发生退货，销售方还能开具增值税红字发票吗？ 106

主题4 企业所得税汇算清缴 107

一、企业所得税汇算清缴概述 107

二、企业所得税年度汇算清缴填报 109

关键点：暂估的成本费用，企业所得税年度汇算时需要调增吗？ 109

三、企业所得税申报表 110

主题5 一般纳税人发票处理 146

一、发票购买与核销 146

关键点：发现增值税发票核销数据填写有误时怎么办？ 151

二、增值税一般纳税人开票流程 151

关键点：纳税人取得的增值税专用发票密码区超出规定的区域还能认证吗？ 160

三、开具红字增值税发票时异常情况的处理 161

关键点：纳税人取得进项发票有误，而且尚未认证，开具红字增值税专用发票通知单是否有180天的限制？ 174

主题6 申请电子缴税 175

关键点：企业可以用一般户申请电子缴税吗？ 187

主题7 一般纳税人增值税纳税网络申报流程 188

关键点：网络报税报错了，能否直接在网络上更正申报？ 203

主题8 会计工作交接 204

关键点：会计交接时，发现前任会计账目混乱该怎么办？ 206

主题9 企业证照年检 207

关键点：营业执照超过年检时间怎么办？ 207

主题10 企业注销登记 221

关键点：企业在办理注销时，账面上还有一些存货和往来款，这会影响公司注销吗？ 224