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第一章 税法概述 1

第一节 税收的概念 2

第二节 税法的原则 3

第三节 税收法律关系 4

第四节 税法的构成要素 5

第五节 税收立法与税法体系 7

思考与练习 9

第二章 增值税 10

第一节 增值税概述 11

第二节 纳税人和扣缴义务人 13

第三节 征税范围 15

第四节 增值税税率 16

第五节 增值税的减税、免税 19

第六节 增值税的计税方法的一般规定 28

第七节 一般计税方法 29

第八节 简易计税方法应纳税额的计算方法 45

第九节 进口货物应纳税额的计算 47

第十节 出口货物或者劳务和服务增值税的退（免）税 48

第十一节 申报与纳税 53

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 55

第十三节 补充、归纳：“营改增”税法规定 57

思考与练习 64

第三章 消费税 66

第一节 消费税概述 67

第二节 消费税的纳税人 69

第三节 税目与税率 70

第四节 消费税的计税依据与其计算方法 74

第五节 消费税应纳税额的计算 77

第六节 出口货物消费税退（免）税政策 85

第七节 申报与缴纳 85

思考与练习 86

第四章 附加税与烟叶税 88

第一节 城市维护建设税 88

第二节 教育费附加 90

第三节 烟叶税 91

思考与练习 92

第五章 契税与耕地占用税 94

第一节 契税 95

第二节 耕地占用税 98

思考与练习 99

第六章 关税 101

第一节 关税的概述 101

第二节 纳税义务人、征税对象及税率 102

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 102

第四节 关税减免规定 106

第五节 关税征收管理 108

思考与练习 109

第七章 资源税 111

思考与练习 115

第八章 房产税与城镇土地使用税 118

第一节 房产税 119

第二节 城镇土地使用税 124

思考与练习 127

第九章 土地增值税 130

思考与练习 138

第十章 车辆购置税、车船税和印花税 141

第一节 车辆购置税 142

第二节 车船税 144

第三节 印花税 146

思考与练习 151

第十一章 企业所得税 153

第一节 企业所得税的概述 153

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 154

第三节 应纳税所得额的计算 156

第四节 企业所得税的税收优惠 170

第五节 应纳税额的计算 172

思考与练习 175

第十二章 个人所得税 178

第一节 个人所得税的概述 178

第二节 个人所得税应纳税额的计算 180

第三节 减免税优惠 190

思考与练习 191

参考文献 193