注册会计师全国统一考试应试指导 税法PDF电子书下载

第一部分 高效备考指导 1

一、考试介绍 1

二、考情分析 2

三、应试指导 2

第二部分 考点学习与测评 5

第一章 税法总论 5

本章学习指导 5

本章思维导图 5

第一节 税法的概念及税收法律关系 5

第二节 税法原则 7

第三节 税法要素 9

第四节 税收立法与我国现行税法体系 10

第五节 税收执法 13

第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 14

第七节 国际税收关系 16

学习效果测评 17

第二章 增值税法 18

本章学习指导 18

本章思维导图 18

第一节 征税范围及纳税义务人 19

第二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 22

第三节 税率与征收率 23

第四节 增值税的计税方法 26

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 28

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 34

第七节 进口环节增值税的征收 35

第八节 出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 36

第九节 税收优惠 38

第十节 征收管理 40

第十一节 增值税发票的使用及管理 42

学习效果测评 43

第三章 消费税法 44

本章学习指导 44

本章思维导图 44

第一节 纳税义务人与征税范围 44

第二节 税目和税率 45

第三节 计税依据 49

第四节 应纳税额的计算 52

第五节 征收管理 57

学习效果测评 60

第四章 企业所得税法 61

本章学习指导 61

本章思维导图 61

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 62

第二节 应纳税所得额的计算 63

第三节 资产的税务处理 72

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 75

第五节 企业重组的所得税处理 76

第六节 税收优惠 77

第七节 应纳税额的计算 81

第八节 税源扣缴 83

第九节 征收管理 84

学习效果测评 86

第五章 个人所得税法 87

本章学习指导 87

本章思维导图 87

第一节 纳税义务人与征税范围 87

第二节 税率与应纳税所得额的确定 89

第三节 应纳税额的计算 91

第四节 税收优惠 96

第五节 境外所得的税额扣除 98

第六节 征收管理 99

学习效果测评 101

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 102

本章学习指导 102

本章思维导图 102

第一节 城市维护建设税法 102

第二节 烟叶税法 106

第三节 教育费附加和地方教育附加 107

学习效果测评 109

第七章 关税法和船舶吨税法 110

本章学习指导 110

本章思维导图 110

第一节 关税征税对象与纳税义务人 110

第二节 关税进出口税则 111

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 112

第四节 关税减免 117

第五节 关税征收管理 118

第六节 船舶吨税法 120

学习效果测评 123

第八章 资源税法和环境保护税法 124

本章学习指导 124

本章思维导图 124

第一节 资源税法 124

第二节 环境保护税法 133

学习效果测评 137

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 138

本章学习指导 138

本章思维导图 138

第一节 城镇土地使用税法 138

第二节 耕地占用税法 143

学习效果测评 145

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 146

本章学习指导 146

本章思维导图 146

第一节 房产税法 146

第二节 契税法 151

第三节 土地增值税法 156

学习效果测评 165

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 166

本章学习指导 166

本章思维导图 166

第一节 车辆购置税法 166

第二节 车船税法 171

第三节 印花税法 174

学习效果测评 183

第十二章 国际税收 184

本章学习指导 184

本章思维导图 184

第一节 国际税收协定 185

第二节 非居民企业税收管理 187

第三节 境外所得税收管理 192

第四节 国际避税与反避税 196

第五节 转让定价 200

第六节 国际税收征管协作 204

学习效果测评 208

第十三章 税收征收管理法 209

本章学习指导 209

本章思维导图 209

第一节 税收征收管理法概述 209

第二节 税务管理 210

第三节 税款征收 215

第四节 税务检查 219

第五节 法律责任 220

第六节 纳税担保试行办法 223

第七节 纳税信用管理 227

学习效果测评 229

第十四章 税务行政法制 230

本章学习指导 230

本章思维导图 230

第一节 税务行政处罚 230

第二节 税务行政复议 234

第三节 税务行政诉讼 240

学习效果测评 242

附录一 未来教育智能学习系统简介 243

附录二 参考文献 245