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第1章　税收概论 1

第一节　税收概述 1

第二节　税收制度 7

第三节　我国税收的立法原则 13

第四节　我国税收制度的沿革 15

复习思考题 19

第2章　增值税 20

第一节　增值税征税范围及纳税义务人 20

第二节　增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 24

第三节　增值税税率及征收率的确定 29

第四节 增值税应纳税额的计算 30

第五节　进口货物征税及出口货物退（免）税 43

第六节　增值税征收管理与纳税申报 52

第七节　增值税专用发票的使用及管理 58

练习题 62

第3章　消费税 66

第一节　消费税纳税义务人及税目、税率 66

第二节　消费税应纳税额的计算 68

第三节 消费税征收管理与纳税申报 74

练习题 76

第4章　营业税 79

第一节 营业税纳税义务人及税目、税率 79

第二节　营业税应纳税额的计算 83

第三节　营业税税收优惠 87

第四节 营业税征收管理与纳税申报 89

练习题 91

第5章 关税 94

第一节　关税征税对象与纳税义务人及税率 94

第二节　关税完税价格 98

第三节　关税应纳税额的计算 102

第四节　关税减免 104

第五节　行李和邮递物品进口税 106

第六节　关税征收管理 108

练习题 110

第6章　企业所得税 111

第一节　企业所得税概述 111

第二节　企业所得税的纳税人、征收范围和税率 112

第三节　企业所得税应纳税额的计算 114

第四节　企业所得税税收优惠 121

第五节　企业所得税的申报与缴纳 122

练习题 124

第7章　个人所得税 126

第一节　个人所得税纳税人、征税范围及税率 126

第二节　个人所得税纳税额的计算 132

第三节　个人所得税税收优惠 143

第四节　个人所得税申报与缴纳 145

练习题 149

第8章　其他税类 152

第一节　房产税 152

第二节　资源税 157

第三节　城镇土地使用税 160

第四节　契税 162

第五节　车船税 167

第六节　土地增值税 171

第七节　印花税 183

第八节　城市维护建设税及教育附加费 194

练习题 199

第9章 税收征收管理法 201

第一节　税收征收管理法概述 201

第二节　税务管理 203

第三节　税款征收 210

第四节　税务检查 216

第五节　法律责任 219

复习思考题 225

主要参考书目及参考法规 226