美国商业银行内部控制、风险管理与稽核制度 上PDF电子书下载

第一部分 美国商业银行的内部控制制度 1

第一章 联邦储备银行要求商业银行遵守的巴塞尔银行监管委员会关于内部控制制度的评价原则 1

目录 1

一、商业银行内部控制制度评价原则概览 2

二、商业银行内部控制的目标与作用 8

三、商业银行内部控制程序的要素 12

四、外部力量对银行内部控制制度的评价作用 29

五、从内部控制失败中获得的监管教训 34

一、内部控制的目标与作用 42

第二章 科索委员会关于内部控制评价的基本方法 42

二、内部控制环境 54

三、风险评估 69

四、内部控制活动 80

五、信息及交流 81

六、监督管理 86

第三章 美国联邦存款保险公司对商业银行内部控制的检查和评价办法 94

一、对商业银行内部控制的基本要求 95

二、对商业银行内部稽核工作的基本要求 107

三、对商业银行内部稽核工作的评价标准 122

第四章 商业银行内部控制调查问卷方法 141

一、内部控制的一般概念 141

二、商业银行内部控制结构的基本要素与问卷重点 149

三、商业银行内部控制问卷核对表 152

第五章 货币监理署对全国性大型商业银行的监管要求 171

一、对大型商业银行的监管原则与目标 172

二、对大型商业银行的监管程序 175

三、监管人员与银行管理层和董事会的监管交流 182

四、对大型商业银行的风险监管要求 191

五、衡量和评估风险的监管要求 201

第二部分 美国商业银行的风险管理制度 205

第六章 美国跨国大商业银行风险管理的分类 205

一、商业银行的主要风险类别 205

二、信用风险 206

三、市场风险 212

四、其他主要风险 218

五、银行产品风险案例 224

第七章 美国商业银行的经营风险及其构成要素 229

一、专营权风险 230

二、机构设置风险 232

三、主权风险 234

四、客户风险 235

五、流动性风险 238

六、价格风险 239

七、政策法规风险 243

八、财务报告风险 244

九、保管风险 245

十、信托风险 245

第八章 美国跨国大商业银行的风险管理机构 247

一、风险管理机构概括 247

二、管理委员会 249

三、信贷政策委员会 250

四、市场风险政策委员会 253

五、基层业务部门 254

六、业务风险评价委员会 259

第九章 美国跨国大商业银行的信贷风险管理 263

一、信贷风险管理的责任模式 263

二、信贷过程第一阶段的风险管理 267

三、信贷过程第二阶段的风险管理 272

四、信贷过程第三阶段的风险管理 281

五、证券投资的风险管理 288

第十章 联邦储备银行对商业银行反洗钱的政策规定 297

一、联邦储备银行反洗钱的基本政策 298

二、反洗钱特别行动金融组织的40条建议 306

三、对“了解你的客户”的政策规定 317

第十一章 美国跨国大商业银行的反洗钱政策 327

一、商业银行反洗钱政策的重要性 327

二、商业银行“了解你的客户”的政策 329

三、建立反洗钱政策的记录保存和监管报告制度 336

四、举报洗钱的可疑活动 339

五、商业银行反洗钱政策的其他措施 344

第三部分 美国商业银行的稽核管理制度与技术方法 347

第十二章 美国内部稽核工作的标准与原则 347

一、美国内部稽核协会关于内部稽核工作的概念 348

二、内部稽核协会关于内部稽核工作的基本要求 355

三、银行管理协会关于商业银行内部稽核的主要原则 359

第十三章 联邦储备银行等四个监管部门对商业银行内部稽核职能的监管要求 373

一、商业银行必须设立独立的内部稽核职能部门 373

二、对商业银行内部稽核职能的监管要求 375

三、对商业银行雇佣外部服务人员承担内部稽核工作任务的监管要求 382

四、四个监管部门的检查评价指南 389

第十四章 董事会和稽核委员会在商业银行内部稽核制度中的作用 393

一、为什么要建立内部稽核制度 393

二、董事会和管理层在内部稽核机制中的作用 400

三、稽核委员会的地位与作用 405

第十五章 内部稽核工作的发展概述 414

一、内部稽核的历史回顾 414

二、由经营稽核向管理稽核的发展 417

三、风险防范型内部稽核的目标与发展趋势 429

四、加强内部稽核人员与外部的合作 434

一、稽核工作的七个阶段划分 438

第十六章 内部稽核工作的一般方法 438

二、稽核工作方案的制定要求 446

三、内部稽核的一般方法论 458

第十七章 风险评估矩阵、流程图与稽核风险 472

一、风险评估矩阵程序 472

二、风险承受水平模型及案例 482

三、稽核工作流程图 492

四、稽核风险的承担问题 503

一、稽核方案的意义与作用 512

第十八章 稽核方案的制定与实施 512

二、某银行对其巴西分行的稽核方案实例 516

三、稽核方案的实施过程 527

四、稽核报告的写作 539

第十九章 风险防范型内部稽核的概念和原则 557

一、风险的定义与稽核准则 557

二、风险防范型内部稽核的核心任务 565

三、风险防范型内部稽核的目标 572

四、风险防范型内部稽核的原则 577

五、鉴定稽核及其案例分析 581

六、风险最小化稽核 591

七、可能的不当行为稽核 594

第二十章 风险防范型内部稽核的主要方法 600

一、垂直式内部稽核方法 600

二、平面式内部稽核方法 615

三、场景式内部稽核方法 627

四、反应式内部稽核方法 638

一、欺诈现象种种 647

第二十一章 商业银行的欺诈稽核 647

二、对欺诈稽核的描述 651

三、欺诈红旗 654

四、欺诈红旗附加 663

五、对欺诈稽核员的基本要求 669

六、减少欺诈风险分析 680

第二十二章 计算机系统稽核概述 686

一、计算机系统稽核的目标 686

二、计算机系统的内部控制稽核 696

三、计算机数据处理运用稽核 703

四、计算机系统的安全防范 710

第二十三章 计算机稽核技术与方法 716

一、计算机系统概念与术语 716

二、对计算机系统内部控制进行稽核 721

三、对防灾计划进行检查评估 733

四、计算机安全稽核检查 739

五、对计算机进行防病毒检查 746

一、合格的内部稽核人员应具备的知识与技能 757

第二十四章 做一个合格的风险防范型内部稽核人员 757

第四部分 美国商业银行内部稽核人员的责任与要求 757

二、风险防范型内部稽核人员是商业银行内部管理的顾问 776

三、内部稽核人员必须承担商业银行内部控制的综合管理职能 781

四、做一个合格的风险防范型内部稽核人员 789

第五部分 附录 798

附录1 国内部稽核工作执业标准 798

附录2 美国规模最大的前150家大商业银行排名表 877

附录3 美国3个月培训的体会与思考 888

后记 917