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第一篇 税收概论 1

第一章 税收基础理论 1

第一节 税收的本质 1

第二节 税收的职能 9

第三节 税收的原则 14

复习思考题 21

第二章 税收基本问题 23

第一节 税收水平 23

第二节 税收体系与结构 30

第三节 法定税收要素 36

第四节 税收优惠 39

复习思考题 42

第二篇 商品税 44

第三章 增值税 44

第一节 税种的设置 44

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 49

第三节 税基与税率 59

第四节 税收优惠 62

第五节 税额计算 78

第六节 税款的缴纳 85

第七节 出口退税 86

第八节 离境退税 97

复习思考题 100

学习与思考参考答案 101

第四章 营业税 103

第一节 税种的设置 103

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 105

第三节 税基与税率 110

第四节 税收优惠 113

第五节 税额计算 119

第六节 税款的缴纳 120

复习思考题 121

学习与思考参考答案 121

第五章 消费税 124

第一节 税种的设置 124

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 127

第三节 税基与税率 133

第四节 税额计算 141

第五节 税款的缴纳 145

第六节 出口退（免）税 146

复习思考题 147

学习与思考参考答案 148

第六章 其他国内商品税 149

第一节 车辆购置税 149

第二节 城市维护建设税 157

第三节 文教费附加 160

第四节 烟叶税 163

复习思考题 165

学习与思考参考答案 165

第七章 关税与保税制度 167

第一节 关税 167

第二节 保税制度 180

第三节 船舶吨税 191

复习思考题 195

学习与思考参考答案 196

第三篇 所得税 197

第八章 企业所得税 197

第一节 税种的设置 197

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 201

第三节 税基与税率 203

第四节 资产的税务处理 222

第五节 特别纳税调整 229

第六节 税收优惠 235

第七节 税收抵免 250

第八节 税额计算 255

第九节 税款的缴纳 261

复习思考题 264

学习与思考参考答案 265

第九章 个人所得税 268

第一节 税种的设置 268

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 271

第三节 税基与税率 277

第四节 税收优惠 287

第五节 税收抵免 292

第六节 税额计算 293

第七节 税款的缴纳 303

复习思考题 305

学习与思考参考答案 306

第四篇 财产税 314

第十章 资源税 314

第一节 税种的设置 314

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 316

第三节 税基与税率 319

第四节 税收优惠 329

第五节 税额计算 333

第六节 税款的缴纳 334

复习思考题 334

学习与思考参考答案 335

第十一章 土地税 336

第一节 耕地占用税 336

第二节 城镇土地使用税 341

第三节 土地增值税 346

复习思考题 362

学习与思考参考答案 363

第十二章 房屋税 367

第一节 房产税 367

第二节 契税 372

复习思考题 378

学习与思考参考答案 378

第十三章 车船税 383

第一节 税种的设置 383

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 384

第三节 税基与税率 385

第四节 税收优惠 388

第五节 税额计算 390

第六节 税款的缴纳 391

复习思考题 393

学习与思考参考答案 393

第五篇 其他税 394

第十四章 印花税 394

第一节 税种的设置 394

第二节 征税对象与纳税人 396

第三节 税基与税率 399

第四节 税收优惠 402

第五节 税额计算 404

第六节 税款的缴纳 405

复习思考题 406

学习与思考参考答案 407

第六篇 税收管理 410

第十五章 税收管理体系 410

第一节 税收管理的客观必然性 410

第二节 税收管理体系 414

复习思考题 416

第十六章 税收征收管理 417

第一节 税务管理 417

第二节 税款征收 423

第三节 税收查处 430

复习思考题 434

学习与思考参考答案 435

第十七章 税收救济 437

第一节 税务行政复议 437

第二节 税务行政赔偿 444

复习思考题 447

学习与思考参考答案 448

主要参考文献 449