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第一章 税收的一般概述 1

第一节 税收的本质 1

第二节 税收的起源及其与国家的关系 2

第三节 税收的基本特征 7

第四节 税收与经济的关系 16

第二章 社会主义税收存在的客观依据与作用 23

第一节 社会主义税收存在的客观依据 23

第二节 社会主义税收的职能 40

第三节 社会主义税收的作用 42

第三章 我国的税收制度 46

第一节 税收制度的概念 46

第二节 税收制度的构成要素 47

第三节 税收分类 59

第四章 我国税收制度的建立和发展 65

第一节 税收制度建立的基本原则 65

第二节 我国税收制度的建立 69

第三节 我国税收制度的发展 75

第四节 1994年工商税制全面改革 81

第五章 增值税 87

第一节 增值税概述 87

第二节 增值税的征收制度 94

第三节 增值税的计算与缴纳 99

第六章 消费税 106

第一节 消费税概述 106

第二节 消费税的征收制度 111

第三节 消费税的计算与缴纳 119

第七章 营业税 133

第一节 营业税概述 133

第二节 营业税的征收制度 136

第三节 营业税的计算与缴纳 142

第八章 关税 146

第一节 关税概述 146

第二节 关税的征收制度 152

第三节 关税的计算与缴纳 158

第四节 非贸易性进口物品的征税 162

第五节 船舶吨税 163

第九章 农业特产税 166

第一节 农业特产税概述 166

第二节 农业特产税的征收制度 169

第三节 农业特产税的征收管理 172

第十章 资源税 177

第一节 资源税概述 177

第二节 资源税的征收制度 182

第十一章 耕地占用税、土地使用税和土地增值税 188

第一节 耕地占用税 188

第二节 土地使用税 193

第三节 土地增值税 200

第十二章 企业所得税 204

第一节 企业所得税概述 204

第二节 企业所得税的征收制度 207

第三节 企业所得税的计算与缴纳 209

第十三章 个人所得税 213

第一节 个人所得税概述 213

第二节 个人所得税的征收制度 217

第三节 个人所得税的计算与缴纳 223

第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 231

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 231

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 234

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 243

第十五章 农业税 252

第一节 农业税概述 252

第二节 农业税的征收制度 261

第三节 农业税的计算与缴纳 268

第四节 牧业税 270

第十六章 房产税和车船税 275

第一节 房产税 275

第二节 车船税 278

第十七章 印花税 282

第一节 印花税概述 282

第二节 印花税的征收制度 285

第三节 印花税的计算与缴纳 291

第十八章 固定资产投资方向调节税 294

第一节 固定资产投资方向调节税概述 294

第二节 固定资产投资方向调节税的征收制度 297

第三节 固定资产投资方向调节税的计算与缴纳 303

第十九章 城市（乡）维护建设税、契税和屠宰税 307

第一节 城市（乡）维护建设税 307

第二节 契税 312

第三节 屠宰税 316

附录 现行税目税率表 320

消费税税目税率（税额）表 320

营业税税目税率表 322

农业特产税税目税率表 323

资源税税目税额明细表 324

几个主要品种的矿山资源等级表 336

个人所得税税率表 356

印花税税目税率表 358