企业所得税政策与法规PDF电子书下载

1 企业所得税概述 1

1.1 企业所得税概述 1

1.2 企业所得税纳税义务人 2

1.3 企业所得税税率 4

1.4 企业所得税的纳税期限与缴纳方式 7

1.5 企业所得税的征管范围 9

1.6 企业所得税的征收方法 10

1.7 应纳税所得额的确定程序 11

1.8 企业亏损弥补 13

1.9 汇总纳税企业的管理 20

2 收入总额的确认 25

2.1 收入总额概述 25

2.2 销售（营业）收入 31

2.3 特许权使用费收益 52

2.4 投资收益 55

2.5 其他收入 69

3 税前扣除项目的确定 76

3.1 税前扣除项目的确认原则 76

3.2 税前扣除项目的具体分类 78

3.3 税前不允许扣除项目 118

3.4 企业所得税自测题 119

4 特殊交易行为税收待遇分析 138

4.1 会计调整事项税收待遇分析 138

4.2 资产负债表日后事项税收待遇分析 143

4.3 或有事项税收待遇分析 146

4.4 债务重组税收待遇分析 149

4.5 非货币性交易税收待遇分析 157

4.6 企业合并税收待遇分析 167

4.7 企业分立税收待遇分析 170

4.8 企业清算税收待遇分析 173

5 企业所得税税收优惠 179

5.1 税收优惠的基本原则 179

5.2 税收优惠的主要内容 180

5.3 税收优惠的会计处理 189

6 所得税纳税申报表 192

6.1 企业所得税纳税申报表的逻辑结构 192

6.2 企业所得税纳税申报表主表与附表的衔接 201

6.3 企业所得税纳税申报表填表示范 217