1 企业所得税概述 1
1.1 企业所得税概述 1
1.2 企业所得税纳税义务人 2
1.3 企业所得税税率 4
1.4 企业所得税的纳税期限与缴纳方式 7
1.5 企业所得税的征管范围 9
1.6 企业所得税的征收方法 10
1.7 应纳税所得额的确定程序 11
1.8 企业亏损弥补 13
1.9 汇总纳税企业的管理 20
2 收入总额的确认 25
2.1 收入总额概述 25
2.2 销售（营业）收入 31
2.3 特许权使用费收益 52
2.4 投资收益 55
2.5 其他收入 69
3 税前扣除项目的确定 76
3.1 税前扣除项目的确认原则 76
3.2 税前扣除项目的具体分类 78
3.3 税前不允许扣除项目 118
3.4 企业所得税自测题 119
4 特殊交易行为税收待遇分析 138
4.1 会计调整事项税收待遇分析 138
4.2 资产负债表日后事项税收待遇分析 143
4.3 或有事项税收待遇分析 146
4.4 债务重组税收待遇分析 149
4.5 非货币性交易税收待遇分析 157
4.6 企业合并税收待遇分析 167
4.7 企业分立税收待遇分析 170
4.8 企业清算税收待遇分析 173
5 企业所得税税收优惠 179
5.1 税收优惠的基本原则 179
5.2 税收优惠的主要内容 180
5.3 税收优惠的会计处理 189
6 所得税纳税申报表 192
6.1 企业所得税纳税申报表的逻辑结构 192
6.2 企业所得税纳税申报表主表与附表的衔接 201
6.3 企业所得税纳税申报表填表示范 217