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第一章 会计电算化概论 1

第一节 会计电算化的基本概念 1

一、会计电算化的概念 1

二、会计电算化的工作内容 2

三、会计电算化对手工会计核算的影响 3

＊四、会计电算化的发展历史、现状与发展趋势 6

第二节 电算化会计信息系统 9

一、会计数据、会计信息和会计信息系统 9

二、电算化会计信息系统的基本概念 10

三、电算化会计信息系统的构成 11

第三节 会计电算化的组织实施 11

一、制定会计电算化总体规划 12

二、规范企业会计业务 15

三、电算化会计信息系统硬件及软件平台的配置 18

四、电算化会计信息系统应用软件的配置 21

五、企业会计电算化人才培训 24

六、计算机代替手工记账 27

七、企业电算化会计信息系统的内部管理制度 28

复习思考题 31

第二章 会计软件 32

第一节 会计软件的基本概念与分类 32

一、会计软件的定义 32

二、会计软件的分类 32

三、会计数据处理流程 33

四、会计软件开发的一般方法——生命周期法 36

第二节 会计软件的基本功能 38

一、系统初始化 38

二、会计数据的输入 39

三、会计数据的处理 40

四、会计数据的输出 41

五、会计数据的安全 42

第三节 会计软件的功能模块 42

一、会计软件功能模块的划分 43

二、会计软件各功能模块间的关系 44

第四节 会计软件的安装与系统设置 48

一、会计软件的安装、启动、退出 49

二、会计软件的系统管理与系统设置 51

复习思考题 58

第三章 账务处理系统 59

第一节 账务处理系统概述 59

一、账务处理系统的任务与特点 59

二、账务处理系统的基本业务流程 60

三、账务处理系统的基本功能模块 63

四、账务处理系统的基本操作过程 64

第二节 账务处理系统初始化设置 65

一、账务处理系统初始化的前期准备工作 66

二、建立会计核算体系 67

三、期初余额的录入 85

四、账务处理系统初始化的正确性检查 87

第三节 日常账务处理 88

一、填制凭证 88

二、审核凭证 93

三、凭证汇总 94

四、记账 95

五、查询凭证 97

第四节 出纳管理 97

一、日记账与资金日报表 97

二、银行对账 100

第五节 账簿管理 104

一、基本会计核算账簿管理 104

二、辅助核算账簿管理 111

第六节 期末账务处理 119

一、定义转账凭证 119

二、生成转账凭证 126

三、其他期末账务处理业务 128

复习思考题 131

第四章 报表管理系统 132

第一节 报表管理系统概述 132

一、会计报表 132

二、报表管理系统 134

三、报表管理系统的基本业务处理流程 135

四、报表管理系统的基本功能模块 136

五、报表管理系统的基本操作过程 137

第二节 UFO报表管理系统 138

一、UFO报表管理系统的基本概念 138

二、UFO报表管理系统的窗口 140

第三节 报表的格式设计与公式编辑 143

一、报表格式设计 143

二、报表公式编辑 155

第四节 报表管理与图表功能 158

一、报表格式管理 158

二、表页管理 161

三、报表数据管理 163

四、图表功能 166

五、报表的打印输出 168

复习思考题 170

第五章 财务分析系统 172

第一节 财务分析系统的任务及其指标分析体系 172

一、财务分析系统的任务 172

二、财务指标分析体系 172

三、财务指标比率分析的常用公式 174

四、财务分析系统的基本操作过程 175

第二节 财务分析系统的操作 177

一、财务分析系统的初始化 177

二、指标分析 181

二、报表分析 183

复习思考题 185

第六章 工资管理系统 186

第一节 工资管理系统概述 186

一、工资管理系统的任务与特点 186

二、工资管理系统的业务流程 187

三、工资管理系统的基本功能模块 189

四、工资管理系统的基本操作过程 190

第二节 工资管理系统初始化 191

一、建立工资账套 191

二、基础设置 192

第三节 日常工资管理与月末处理 198

一、工资类别管理 198

二、工资变动管理 199

三、工资分钱清单 203

四、个人所得税的计算与申报 204

五、银行代发工资 204

六、工资费用的分摊 207

七、工资类别汇总 210

八、工资报表管理 211

九、月末结转 212

复习思考题 213

第七章 固定资产管理系统 215

第一节 固定资产管理系统概述 215

一、固定资产管理系统的任务与特点 215

二、固定资产核算流程 216

三、固定资产核算的数据流程 216

四、固定资产管理系统的基本功能模块 217

五、固定资产管理系统的基本操作过程 219

第二节 固定资产管理系统初始化 220

一、建立固定资产账套 220

二、基础设置 222

第三节 日常管理与月末处理 229

一、固定资产的增加和减少 229

二、固定资产卡片管理 231

三、固定资产的变动 233

四、折旧处理 237

五、月末处理 238

复习思考题 240

＊第八章 购销存业务处理系统 241

第一节 购销存业务处理系统概述 241

一、购销存业务处理系统的功能与特点 241

二、购销存核算的业务流程和数据流程 242

三、购销存业务处理系统的功能结构 243

第二节 购销存业务处理系统的应用 244

一、购销存业务处理系统的初始化 244

二、日常业务处理 248

三、期末业务处理 254

复习思考题 256

第九章 会计电算化实验 257

实验一 系统基础设置实验 257

实验二 财务处理系统实验 258

实验三 报表管理系统实验 281

实验四 财务分析系统实验 285

实验五 工资管理系统实验 286

实验六 固定资产管理系统实验 3

＊实验七 购销存业务处理系统实验 304